529 Plan

Ein 529-Plan ist ein steuerbegünstigter Sparplan, mit dem Sie Bildungsausgaben bezahlen können.

Dieser College-Sparplan lässt alle Einlagen auf das Konto steuerbegünstigt wachsen. Geld kann steuerfrei bezogen werden, solange es für qualifizierte Bildungsausgaben wie Studiengebühren, Unterkunft und Verpflegung und Bücher an Universitäten sowie Fach- und Berufsschulen verwendet wird. Diese Pläne wurden zwar erstellt, um das College zu finanzieren, können aber jetzt auch verwendet werden, um K-12-Unterricht an Privatschulen zu bezahlen.

Was ist also ein 529-Plan? Hier ist, was Sie über 529-Pläne wissen müssen und wie Sie sie verwenden können, um Ihre zukünftigen College-Sparziele für Ihre Kinder zu erreichen.

529 Pläne: So funktioniert das steuerbegünstigte Bildungssparkonto

Ein 529-Plan ermöglicht es einem Teilnehmer, ein steuerbegünstigtes Konto einzurichten, damit ein Begünstigter die Mittel für qualifizierte Bildungsausgaben verwenden kann. Der Teilnehmer zahlt Geld nach Steuern auf das Konto ein. Das Geld auf dem Konto kann steuerbegünstigt anwachsen und dann steuerfrei für entsprechende Ausgaben abgezapft werden.

Jeder kann einen Plan erstellen und dazu beitragen. Eltern, Großeltern und andere Verwandte können das Konto eröffnen und einzahlen. Auf diese Weise können Sie sogar Ihre eigenen Bildungsausgaben finanzieren. Möglicherweise müssen Sie nicht einmal der Eigentümer des Kontos sein, um einen Steuerabzug für Ihren Beitrag zu beantragen, obwohl dies von den Gesetzen des Staates abhängt

Wenn Sie das Geld aus Ihrem 529-Plan abheben, sollten Sie es im selben Kalenderjahr für Bildungsausgaben verwenden. Andernfalls nehmen Sie eine uneingeschränkte Auszahlung vor, die den IRS zur Kenntnis bringt, da Sie das Geld nicht verwenden werden. Bewahren Sie alle Quittungen auf, falls der IRS anruft.

Verschiedene staatliche Pläne haben unterschiedliche Vorteile, und es kann sich lohnen, sich umzusehen und den besten Plan für Sie zu finden. Sie sollten nach niedrigen Kosten, guten Anlagerenditen und guten Leistungen suchen. Die Regeln für jeden staatlichen Plan sind unterschiedlich, daher müssen Sie die spezifischen Regeln für Ihren Plan kennen.

Was sind die verschiedenen Arten von 529-Plänen?

Der 529-Plan hat zwei Haupttypen: einen vorausbezahlten Studienplan und einen Bildungssparplan. Sie bedienen jeweils unterschiedliche Bedürfnisse und bieten unterschiedliche Anlagemethoden an.

• Mit einem Plan für vorausbezahlte Studiengebühren können Sie College-Studiengebühren kaufen, die Sie in Zukunft zu den heutigen Preisen verwenden können. Ein 529-Teilnehmer kann diese Credits nur an teilnehmenden Colleges und Universitäten für den Begünstigten des Plans erwerben. Diese Credits können nicht für Unterkunft und Verpflegung verwendet werden und stehen nicht für Grund- und weiterführende Schulen zur Verfügung.

• Ein Bildungssparplan ist umfassender und ermöglicht es Ihnen, ein Anlagekonto zu eröffnen, das in Zukunft für Bildungsausgaben genutzt werden kann. Diese Pläne zahlen für Studiengebühren und Gebühren, Unterkunft und Verpflegung, Bücher und andere qualifizierte Kosten. Dieses Konto kann im Allgemeinen an fast jedem US-amerikanischen College oder jeder Universität verwendet werden und kann auch für private K-12-Schulungen verwendet werden.

Das Bildungssparkonto kann in viele verschiedene Vermögenswerte investiert werden, darunter Optionen mit potenziell hoher Rendite wie Aktienfonds sowie Optionen mit geringerer Rendite, aber weniger Risiko wie Rentenfonds und sogar Geldmarktfonds. Wenn es jedoch am Markt investiert wird, beispielsweise in Aktienfonds oder Rentenfonds, wird sein Wert nicht von Bundesstaaten oder Bundesstaaten versichert.

Steuer- und Beihilfevorteile

Der 529-Plan kann den Teilnehmern mehrere Steuer- und Finanzhilfevorteile bieten:

• Erhöhen Sie Ihre Beiträge auf steuerbegünstigter Basis. Sie zahlen keine Steuern auf Einkünfte auf dem Konto, solange Sie das Geld auf dem Konto halten.

• Steuerfreie Entnahmen für qualifizierte Bildungsausgaben. Ihre steuerbegünstigten Gewinne werden zu steuerfreien Gewinnen, wenn Sie das Geld für qualifizierte Bildungsausgaben verwenden.

• Potenzieller staatlicher Steuerabzug. Sparen Sie Steuern, wenn Ihr Staat eine Unterbrechung der Abzüge anbietet. Sie erhalten jedoch keinen staatlichen Steuerabzug für einen Staat, in dem Sie keine Steuern zahlen.

• Begünstigte können sich im Laufe der Zeit ändern. Ein 529-Plan kann für mehrere Kinder funktionieren, wenn sie das Programm nicht gleichzeitig nutzen müssen. Planen Sie im Voraus, um potenzielle Verstöße gegen die Regeln eines Plans zu vermeiden.

• Rückzahlung von Studentendarlehen. Ende 2019 genehmigte der Kongress Mittel in einem 529 zur Rückzahlung von Darlehen. Bis zu insgesamt 10.000 US-Dollar können zur Rückzahlung von Studentendarlehen verwendet werden, und weitere 10.000 US-Dollar können zur Rückzahlung von Darlehen für die Geschwister eines Begünstigten verwendet werden. Denken Sie jedoch daran, dass Ihr Bundesstaat dies je nach Gesetz als nicht qualifizierte Ausschüttung betrachten könnte und Sie mit einer Steuerrechnung konfrontiert werden könnten. 529 Pläne werden von den Programmen jedes Bundesstaates mit eigenen Regeln verwaltet, weshalb es wichtig ist, die Verteilungsrichtlinien Ihres Bundesstaates zu überprüfen.

• Konten von Eltern haben einen geringeren Einfluss auf die finanzielle Unterstützung. Vermögenswerte, die Ihrem Kind gehören, können seinen Anspruch auf finanzielle Unterstützung erheblich verringern. Ein 529-Plan gehört jedoch nicht dem Kind, sodass ein Konto im Besitz von Eltern einen geringeren Einfluss haben kann (dies gilt jedoch nicht für Konten im Besitz von Großeltern).

So verwenden Sie einen 529-Plan für mehrere Kinder

Es ist möglich, einen einzigen 529-Plan zugunsten mehrerer Kinder zu verwenden. Wenn beispielsweise das Alter Ihrer Kinder mehr als vier Jahre auseinander liegt, können Sie möglicherweise den Begünstigten des Plans ändern, nachdem das erste Kind seinen Abschluss gemacht hat. Wenn Sie dies tun, sollten Sie jedoch berücksichtigen, wie viel Geld im Plan für das zweite (oder dritte) Kind verbleibt, nachdem es von einem früheren Kind angezapft wurde.

Darüber hinaus kann die Verwendung von nur einem Plan den 529-Plan für spätere Kinder weniger wertvoll machen. Wenn Sie beispielsweise zu konservativeren Anlagen wechseln, wenn sich das erste Kind dem College nähert, kann dies dem zweiten Kind potenzielle zukünftige Renditen aus aggressiveren Anlagen entziehen, je nachdem, wie es zugewiesen wird.

Abhängig von Ihrer Situation kann es sinnvoller sein, für jedes Kind einen separaten 529-Plan zu haben. Darüber hinaus ermöglicht Ihnen dieser Ansatz, bessere Aufzeichnungen zu führen, und bietet Ihnen möglicherweise eine zusätzliche Chance auf einen staatlichen Steuerabzug, wenn Ihr Staat einen anbietet.

Was wird von einem 529-Plan abgedeckt und was nicht?

Es ist wichtig zu verstehen, dass Sie nur dann steuerfrei auf Ihr Geld zugreifen können, wenn Sie es für qualifizierte Bildungsausgaben ausgeben. Alles, was nicht der Interpretation des IRS einer qualifizierten Ausgabe entspricht, wird wahrscheinlich dazu führen, dass die Agentur eine Strafe auf Ihre Auszahlung verhängt.

Alles, was nicht vom IRS in seiner Definition einer qualifizierten Ausgabe angegeben ist, wird wahrscheinlich nicht abgedeckt.

Der IRS legt fest, dass qualifizierte Ausgaben „im Zusammenhang mit der Einschreibung oder dem Besuch einer förderfähigen postsekundären Schule“ stehen müssen. Darüber hinaus sagt der IRS, dass „um qualifiziert zu sein, einige der Ausgaben von der Schule verlangt werden müssen und einige von Schülern getragen werden müssen, die mindestens zur Hälfte eingeschrieben sind.“

• Studiengebühren und Gebühren, die von der Institution erhoben werden.

• Lehrbücher, die von eingeschriebenen Klassen benötigt werden.

• Unterkunft und Verpflegung dürfen den von der Schule als Teil der Teilnahmekosten aufgeführten Betrag nicht übersteigen.

• Computer und Software sowie andere Geräte, die hauptsächlich für Bildungszwecke verwendet werden.

• Ausbildungskosten, solange das Programm beim US Department of Labor registriert ist.

• Bis zu 10.000 USD an K-12-Privatunterrichtskosten.

• Sonderpädagogische Leistungen, sofern sie im Rahmen des Schulbesuchs anfallen.

• Bis zu 10.000 USD Rückzahlung von Studentendarlehen.

Sie können eine 529-Strafe nicht verwenden, um die Transportkosten am College oder außerschulische Gebühren zu bezahlen.

So starten Sie einen 529-Plan

Wenn Sie einen 529-Plan eröffnen möchten, können Sie dies direkt über den Plan eines Staates tun. Sie haben aber auch die Möglichkeit, sich an einen Makler oder Finanzberater zu wenden, der Ihnen möglicherweise bei der Planung behilflich sein kann.

• Wenn Sie direkt auf die Website eines Plans gehen, müssen Sie sich registrieren, die potenziellen Investitionen analysieren und dann den Plan über seine Laufzeit verwalten. Sie überwachen den Plan und kümmern sich um alle auftretenden Probleme.

• Wenn Sie mit einem Makler oder Finanzberater arbeiten, können Sie Ihren Agenten die schwere Arbeit abnehmen lassen: den besten Staatsplan für Sie finden, die Fonds auswählen und das Programm beaufsichtigen. Ein Makler oder Berater kann Ihnen möglicherweise auch weitere Ratschläge zum Programm geben. Aber Sie zahlen für dieses zusätzliche Serviceniveau entweder mit einer Verkaufsprovision oder höheren Anlagegebühren.

Können Sie einen 529-Plan an jedem College verwenden?

Ein 529-Sparplan kann landesweit an jeder qualifizierten Hochschule verwendet werden. Die meisten Bundesstaaten beschränken die Verfügbarkeit nicht auf Bundesstaaten, die Ihren 529 gesponsert haben. Sie könnten beispielsweise zu einem Konto beitragen, das mit dem Plan eines Bundesstaats eingerichtet wurde, aber dennoch in der Lage sein, die Mittel an allen qualifizierten Hochschulen zu verwenden.

Vorausbezahlte Studiengebühren hingegen sind oft in ihrem Umfang begrenzter. Sie können in der Regel nur an bestimmten Hochschulen eingesetzt werden. Einige staatliche Prepaid-Studienpläne ermöglichen die Verwendung der Credits bei mehreren öffentlichen Einrichtungen im Staat, aber Sie können die Credits möglicherweise nicht außerhalb des Staates verwenden.

Überprüfen Sie jedoch noch einmal, ob Ihre Institution qualifiziert ist, da dies nicht für jedes College der Fall ist.

Was passiert, wenn mein Kind den 529-Plan nicht nutzt?

Wenn Ihr Kind sich dafür entscheidet, kein College oder eine andere Berufsschule zu besuchen, kann der Begünstigte auf ein anderes Familienmitglied umgestellt werden, das möglicherweise das Geld verwenden kann. Im Allgemeinen kann der Plan die Mittel auf unbestimmte Zeit halten, solange ein lebender Begünstigter aufgeführt ist.

Wenn das Geld jedoch nicht verwendet werden kann, muss es abgehoben werden. Wenn das Geld nicht für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet wird, müssen Sie die Einnahmen versteuern sowie eine Strafe von 10 Prozent zahlen.

Es gibt jedoch Möglichkeiten, das Geld zurückzubekommen, ohne die 10-Prozent-Strafe zu zahlen (obwohl Sie möglicherweise Steuern auf das Einkommen zahlen müssen):

• Stipendium. Wenn der Stipendiat ein steuerfreies Stipendium erhalten hat, können Sie sich Geld in Höhe des Stipendiums auszahlen lassen.

• Besuch einer US-Militärakademie. Dies wird als Stipendium behandelt.

• Tod des Begünstigten. Wenn der vorgesehene Begünstigte verstirbt, kann der Betrag ausgezahlt werden.

• Berechtigter wird erwerbsunfähig. Ein Arzt muss bescheinigen, dass der Berechtigte seiner Erwerbstätigkeit nicht nachgehen kann.

• Arbeitgeberausbildungsbeihilfe. Wenn ein Arbeitgeber Beihilfe anbietet, kann dieser Betrag ohne Zahlung der Vertragsstrafe abgezogen werden.

Woher stammen 529 Sparpläne?

Der 529-Plan entstand 1996 und erhielt seinen Namen nach Abschnitt 529 des Internal Revenue Code, der qualifizierte Studienprogramme genehmigte, um Sparern steuerfreie Vorteile zu bieten. Der Plan hat seinen Ursprung in Michigans Entscheidung von 1986, staatlichen Hochschulen vorausbezahlte Studiengebühren anzubieten.

Was als qualifizierte Ausgabe gilt, hat sich im Laufe der Jahre erweitert. Im Jahr 2015 begann der Plan, Computer als steuerfreie Ausgaben einzubeziehen, während das Programm 2017 K-12-Unterricht von bis zu 10.000 US-Dollar pro Jahr umfasste. Im Jahr 2019 wurde der Plan um die oben erwähnte Rückzahlung von Darlehen sowie die Option erweitert, einen 529-Plan zur Bezahlung von Ausbildungsprogrammen zu verwenden.

Höhepunkte

• 529-Pläne sind steuerbegünstigte Konten, die zur Deckung von Bildungsausgaben vom Kindergarten bis zur Graduiertenschule verwendet werden können.

• Es gibt zwei Grundtypen von 529-Plänen: Sparpläne und Prepaid-Studienpläne.

• 529 Pläne werden von den Bundesstaaten betrieben, und ihre Regeln unterscheiden sich.

• 529-Pläne können direkt von einem Staat oder über einen Makler oder Finanzberater erworben werden.

FAQ

Wie kann ich einen 529-Plan eröffnen?

529 Pläne können direkt mit einem Landesplan geöffnet werden. Alternativ bieten viele Makler und Finanzberater 529 Pläne an, bei denen Sie aus mehreren Plänen im ganzen Land wählen können.

Wie viel kostet die Eröffnung eines 529-Plans?

Staaten berechnen oft eine einmalige Kontoeinrichtungsgebühr für einen 529-Plan. Diese können von nur 25 $ (in Florida) bis 964 $ (in West Virginia) für die kostengünstigste Option reichen. Wenn Sie Ihren 529-Plan über einen Makler oder Berater gekauft haben, kann dieser Ihnen außerdem bis zu 5 % oder mehr auf das verwaltete Vermögen in einem 529 berechnen. Die einzelnen Investitionen und Gelder, die Sie in Ihrem 529 haben, können ebenfalls Gebühren erheben eine laufende Gebühr. Suchen Sie nach kostengünstigen Investmentfonds und ETFs, um die Verwaltungsgebühren niedrig zu halten.

Wer behält die Kontrolle über einen 529-Plan?

Ein 529-Plan ist technisch gesehen ein Depotkonto. Als solcher ist ein erwachsener Vormund derjenige, der die Gelder kontrolliert, jedoch zugunsten eines Minderjährigen. Der Begünstigte kann die Kontrolle über die 529 übernehmen, sobald er das 18. Lebensjahr erreicht hat, aber die Mittel müssen weiterhin für qualifizierende bildungsbezogene Ausgaben verwendet werden.

Was sind qualifizierte Ausgaben für einen 529-Plan?

Qualifizierte Ausgaben für einen 529-Plan umfassen: - Studiengebühren und -gebühren für College-, Graduierten- oder Berufsschulen. - Studiengebühren und -gebühren für Grund- oder Sekundarschulen (K-12). - Bücher und Schulmaterial. - Zahlungen für Studentendarlehen. - Wohnen außerhalb des Campus .- Campusverpflegung und Essenspläne.- Computer, Internet und Software, die für Schularbeiten verwendet werden (Anwesenheit der Schüler erforderlich).- Ausrüstung für besondere Bedürfnisse und Barrierefreiheit für Schüler.