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529 Plan

529 Plan

Ein 529-Plan ist ein steuerbeg├╝nstigter Sparplan, mit dem Sie Bildungsausgaben bezahlen k├Ânnen.

Dieser College-Sparplan l├Ąsst alle Einlagen auf das Konto steuerbeg├╝nstigt wachsen. Geld kann steuerfrei bezogen werden, solange es f├╝r qualifizierte Bildungsausgaben wie Studiengeb├╝hren, Unterkunft und Verpflegung und B├╝cher an Universit├Ąten sowie Fach- und Berufsschulen verwendet wird. Diese Pl├Ąne wurden zwar erstellt, um das College zu finanzieren, k├Ânnen aber jetzt auch verwendet werden, um K-12-Unterricht an Privatschulen zu bezahlen.

Was ist also ein 529-Plan? Hier ist, was Sie ├╝ber 529-Pl├Ąne wissen m├╝ssen und wie Sie sie verwenden k├Ânnen, um Ihre zuk├╝nftigen College-Sparziele f├╝r Ihre Kinder zu erreichen.

529 Pl├Ąne: So funktioniert das steuerbeg├╝nstigte Bildungssparkonto

Ein 529-Plan erm├Âglicht es einem Teilnehmer, ein steuerbeg├╝nstigtes Konto einzurichten, damit ein Beg├╝nstigter die Mittel f├╝r qualifizierte Bildungsausgaben verwenden kann. Der Teilnehmer zahlt Geld nach Steuern auf das Konto ein. Das Geld auf dem Konto kann steuerbeg├╝nstigt anwachsen und dann steuerfrei f├╝r entsprechende Ausgaben abgezapft werden.

Jeder kann einen Plan erstellen und dazu beitragen. Eltern, Gro├čeltern und andere Verwandte k├Ânnen das Konto er├Âffnen und einzahlen. Auf diese Weise k├Ânnen Sie sogar Ihre eigenen Bildungsausgaben finanzieren. M├Âglicherweise m├╝ssen Sie nicht einmal der Eigent├╝mer des Kontos sein, um einen Steuerabzug f├╝r Ihren Beitrag zu beantragen, obwohl dies von den Gesetzen des Staates abh├Ąngt

Wenn Sie das Geld aus Ihrem 529-Plan abheben, sollten Sie es im selben Kalenderjahr f├╝r Bildungsausgaben verwenden. Andernfalls nehmen Sie eine uneingeschr├Ąnkte Auszahlung vor, die den IRS zur Kenntnis bringt, da Sie das Geld nicht verwenden werden. Bewahren Sie alle Quittungen auf, falls der IRS anruft.

Verschiedene staatliche Pl├Ąne haben unterschiedliche Vorteile, und es kann sich lohnen, sich umzusehen und den besten Plan f├╝r Sie zu finden. Sie sollten nach niedrigen Kosten, guten Anlagerenditen und guten Leistungen suchen. Die Regeln f├╝r jeden staatlichen Plan sind unterschiedlich, daher m├╝ssen Sie die spezifischen Regeln f├╝r Ihren Plan kennen.

Was sind die verschiedenen Arten von 529-Pl├Ąnen?

Der 529-Plan hat zwei Haupttypen: einen vorausbezahlten Studienplan und einen Bildungssparplan. Sie bedienen jeweils unterschiedliche Bed├╝rfnisse und bieten unterschiedliche Anlagemethoden an.

  • Mit einem Plan f├╝r vorausbezahlte Studiengeb├╝hren k├Ânnen Sie College-Studiengeb├╝hren kaufen, die Sie in Zukunft zu den heutigen Preisen verwenden k├Ânnen. Ein 529-Teilnehmer kann diese Credits nur an teilnehmenden Colleges und Universit├Ąten f├╝r den Beg├╝nstigten des Plans erwerben. Diese Credits k├Ânnen nicht f├╝r Unterkunft und Verpflegung verwendet werden und stehen nicht f├╝r Grund- und weiterf├╝hrende Schulen zur Verf├╝gung.

  • Ein Bildungssparplan ist umfassender und erm├Âglicht es Ihnen, ein Anlagekonto zu er├Âffnen, das in Zukunft f├╝r Bildungsausgaben genutzt werden kann. Diese Pl├Ąne zahlen f├╝r Studiengeb├╝hren und Geb├╝hren, Unterkunft und Verpflegung, B├╝cher und andere qualifizierte Kosten. Dieses Konto kann im Allgemeinen an fast jedem US-amerikanischen College oder jeder Universit├Ąt verwendet werden und kann auch f├╝r private K-12-Schulungen verwendet werden.

Das Bildungssparkonto kann in viele verschiedene Verm├Âgenswerte investiert werden, darunter Optionen mit potenziell hoher Rendite wie Aktienfonds sowie Optionen mit geringerer Rendite, aber weniger Risiko wie Rentenfonds und sogar Geldmarktfonds. Wenn es jedoch am Markt investiert wird, beispielsweise in Aktienfonds oder Rentenfonds, wird sein Wert nicht von Bundesstaaten oder Bundesstaaten versichert.

Steuer- und Beihilfevorteile

Der 529-Plan kann den Teilnehmern mehrere Steuer- und Finanzhilfevorteile bieten:

  • Erh├Âhen Sie Ihre Beitr├Ąge auf steuerbeg├╝nstigter Basis. Sie zahlen keine Steuern auf Eink├╝nfte auf dem Konto, solange Sie das Geld auf dem Konto halten.

  • Steuerfreie Entnahmen f├╝r qualifizierte Bildungsausgaben. Ihre steuerbeg├╝nstigten Gewinne werden zu steuerfreien Gewinnen, wenn Sie das Geld f├╝r qualifizierte Bildungsausgaben verwenden.

  • Potenzieller staatlicher Steuerabzug. Sparen Sie Steuern, wenn Ihr Staat eine Unterbrechung der Abz├╝ge anbietet. Sie erhalten jedoch keinen staatlichen Steuerabzug f├╝r einen Staat, in dem Sie keine Steuern zahlen.

  • Beg├╝nstigte k├Ânnen sich im Laufe der Zeit ├Ąndern. Ein 529-Plan kann f├╝r mehrere Kinder funktionieren, wenn sie das Programm nicht gleichzeitig nutzen m├╝ssen. Planen Sie im Voraus, um potenzielle Verst├Â├če gegen die Regeln eines Plans zu vermeiden.

  • R├╝ckzahlung von Studentendarlehen. Ende 2019 genehmigte der Kongress Mittel in einem 529 zur R├╝ckzahlung von Darlehen. Bis zu insgesamt 10.000 US-Dollar k├Ânnen zur R├╝ckzahlung von Studentendarlehen verwendet werden, und weitere 10.000 US-Dollar k├Ânnen zur R├╝ckzahlung von Darlehen f├╝r die Geschwister eines Beg├╝nstigten verwendet werden. Denken Sie jedoch daran, dass Ihr Bundesstaat dies je nach Gesetz als nicht qualifizierte Aussch├╝ttung betrachten k├Ânnte und Sie mit einer Steuerrechnung konfrontiert werden k├Ânnten. 529 Pl├Ąne werden von den Programmen jedes Bundesstaates mit eigenen Regeln verwaltet, weshalb es wichtig ist, die Verteilungsrichtlinien Ihres Bundesstaates zu ├╝berpr├╝fen.

  • Konten von Eltern haben einen geringeren Einfluss auf die finanzielle Unterst├╝tzung. Verm├Âgenswerte, die Ihrem Kind geh├Âren, k├Ânnen seinen Anspruch auf finanzielle Unterst├╝tzung erheblich verringern. Ein 529-Plan geh├Ârt jedoch nicht dem Kind, sodass ein Konto im Besitz von Eltern einen geringeren Einfluss haben kann (dies gilt jedoch nicht f├╝r Konten im Besitz von Gro├čeltern).

So verwenden Sie einen 529-Plan f├╝r mehrere Kinder

Es ist m├Âglich, einen einzigen 529-Plan zugunsten mehrerer Kinder zu verwenden. Wenn beispielsweise das Alter Ihrer Kinder mehr als vier Jahre auseinander liegt, k├Ânnen Sie m├Âglicherweise den Beg├╝nstigten des Plans ├Ąndern, nachdem das erste Kind seinen Abschluss gemacht hat. Wenn Sie dies tun, sollten Sie jedoch ber├╝cksichtigen, wie viel Geld im Plan f├╝r das zweite (oder dritte) Kind verbleibt, nachdem es von einem fr├╝heren Kind angezapft wurde.

Dar├╝ber hinaus kann die Verwendung von nur einem Plan den 529-Plan f├╝r sp├Ątere Kinder weniger wertvoll machen. Wenn Sie beispielsweise zu konservativeren Anlagen wechseln, wenn sich das erste Kind dem College n├Ąhert, kann dies dem zweiten Kind potenzielle zuk├╝nftige Renditen aus aggressiveren Anlagen entziehen, je nachdem, wie es zugewiesen wird.

Abh├Ąngig von Ihrer Situation kann es sinnvoller sein, f├╝r jedes Kind einen separaten 529-Plan zu haben. Dar├╝ber hinaus erm├Âglicht Ihnen dieser Ansatz, bessere Aufzeichnungen zu f├╝hren, und bietet Ihnen m├Âglicherweise eine zus├Ątzliche Chance auf einen staatlichen Steuerabzug, wenn Ihr Staat einen anbietet.

Was wird von einem 529-Plan abgedeckt und was nicht?

Es ist wichtig zu verstehen, dass Sie nur dann steuerfrei auf Ihr Geld zugreifen k├Ânnen, wenn Sie es f├╝r qualifizierte Bildungsausgaben ausgeben. Alles, was nicht der Interpretation des IRS einer qualifizierten Ausgabe entspricht, wird wahrscheinlich dazu f├╝hren, dass die Agentur eine Strafe auf Ihre Auszahlung verh├Ąngt.

Alles, was nicht vom IRS in seiner Definition einer qualifizierten Ausgabe angegeben ist, wird wahrscheinlich nicht abgedeckt.

Der IRS legt fest, dass qualifizierte Ausgaben ÔÇ×im Zusammenhang mit der Einschreibung oder dem Besuch einer f├Ârderf├Ąhigen postsekund├Ąren SchuleÔÇť stehen m├╝ssen. Dar├╝ber hinaus sagt der IRS, dass ÔÇ×um qualifiziert zu sein, einige der Ausgaben von der Schule verlangt werden m├╝ssen und einige von Sch├╝lern getragen werden m├╝ssen, die mindestens zur H├Ąlfte eingeschrieben sind.ÔÇť

  • Studiengeb├╝hren und Geb├╝hren, die von der Institution erhoben werden.

  • Lehrb├╝cher, die von eingeschriebenen Klassen ben├Âtigt werden.

  • Unterkunft und Verpflegung d├╝rfen den von der Schule als Teil der Teilnahmekosten aufgef├╝hrten Betrag nicht ├╝bersteigen.

  • Computer und Software sowie andere Ger├Ąte, die haupts├Ąchlich f├╝r Bildungszwecke verwendet werden.

  • Ausbildungskosten, solange das Programm beim US Department of Labor registriert ist.

  • Bis zu 10.000 USD an K-12-Privatunterrichtskosten.

  • Sonderp├Ądagogische Leistungen, sofern sie im Rahmen des Schulbesuchs anfallen.

  • Bis zu 10.000 USD R├╝ckzahlung von Studentendarlehen.

Sie k├Ânnen eine 529-Strafe nicht verwenden, um die Transportkosten am College oder au├čerschulische Geb├╝hren zu bezahlen.

So starten Sie einen 529-Plan

Wenn Sie einen 529-Plan er├Âffnen m├Âchten, k├Ânnen Sie dies direkt ├╝ber den Plan eines Staates tun. Sie haben aber auch die M├Âglichkeit, sich an einen Makler oder Finanzberater zu wenden, der Ihnen m├Âglicherweise bei der Planung behilflich sein kann.

  • Wenn Sie direkt auf die Website eines Plans gehen, m├╝ssen Sie sich registrieren, die potenziellen Investitionen analysieren und dann den Plan ├╝ber seine Laufzeit verwalten. Sie ├╝berwachen den Plan und k├╝mmern sich um alle auftretenden Probleme.

  • Wenn Sie mit einem Makler oder Finanzberater arbeiten, k├Ânnen Sie Ihren Agenten die schwere Arbeit abnehmen lassen: den besten Staatsplan f├╝r Sie finden, die Fonds ausw├Ąhlen und das Programm beaufsichtigen. Ein Makler oder Berater kann Ihnen m├Âglicherweise auch weitere Ratschl├Ąge zum Programm geben. Aber Sie zahlen f├╝r dieses zus├Ątzliche Serviceniveau entweder mit einer Verkaufsprovision oder h├Âheren Anlagegeb├╝hren.

K├Ânnen Sie einen 529-Plan an jedem College verwenden?

Ein 529-Sparplan kann landesweit an jeder qualifizierten Hochschule verwendet werden. Die meisten Bundesstaaten beschr├Ąnken die Verf├╝gbarkeit nicht auf Bundesstaaten, die Ihren 529 gesponsert haben. Sie k├Ânnten beispielsweise zu einem Konto beitragen, das mit dem Plan eines Bundesstaats eingerichtet wurde, aber dennoch in der Lage sein, die Mittel an allen qualifizierten Hochschulen zu verwenden.

Vorausbezahlte Studiengeb├╝hren hingegen sind oft in ihrem Umfang begrenzter. Sie k├Ânnen in der Regel nur an bestimmten Hochschulen eingesetzt werden. Einige staatliche Prepaid-Studienpl├Ąne erm├Âglichen die Verwendung der Credits bei mehreren ├Âffentlichen Einrichtungen im Staat, aber Sie k├Ânnen die Credits m├Âglicherweise nicht au├čerhalb des Staates verwenden.

├ťberpr├╝fen Sie jedoch noch einmal, ob Ihre Institution qualifiziert ist, da dies nicht f├╝r jedes College der Fall ist.

Was passiert, wenn mein Kind den 529-Plan nicht nutzt?

Wenn Ihr Kind sich daf├╝r entscheidet, kein College oder eine andere Berufsschule zu besuchen, kann der Beg├╝nstigte auf ein anderes Familienmitglied umgestellt werden, das m├Âglicherweise das Geld verwenden kann. Im Allgemeinen kann der Plan die Mittel auf unbestimmte Zeit halten, solange ein lebender Beg├╝nstigter aufgef├╝hrt ist.

Wenn das Geld jedoch nicht verwendet werden kann, muss es abgehoben werden. Wenn das Geld nicht f├╝r qualifizierte Bildungsausgaben verwendet wird, m├╝ssen Sie die Einnahmen versteuern sowie eine Strafe von 10 Prozent zahlen.

Es gibt jedoch M├Âglichkeiten, das Geld zur├╝ckzubekommen, ohne die 10-Prozent-Strafe zu zahlen (obwohl Sie m├Âglicherweise Steuern auf das Einkommen zahlen m├╝ssen):

  • Stipendium. Wenn der Stipendiat ein steuerfreies Stipendium erhalten hat, k├Ânnen Sie sich Geld in H├Âhe des Stipendiums auszahlen lassen.

  • Besuch einer US-Milit├Ąrakademie. Dies wird als Stipendium behandelt.

  • Tod des Beg├╝nstigten. Wenn der vorgesehene Beg├╝nstigte verstirbt, kann der Betrag ausgezahlt werden.

  • Berechtigter wird erwerbsunf├Ąhig. Ein Arzt muss bescheinigen, dass der Berechtigte seiner Erwerbst├Ątigkeit nicht nachgehen kann.

  • Arbeitgeberausbildungsbeihilfe. Wenn ein Arbeitgeber Beihilfe anbietet, kann dieser Betrag ohne Zahlung der Vertragsstrafe abgezogen werden.

Woher stammen 529 Sparpl├Ąne?

Der 529-Plan entstand 1996 und erhielt seinen Namen nach Abschnitt 529 des Internal Revenue Code, der qualifizierte Studienprogramme genehmigte, um Sparern steuerfreie Vorteile zu bieten. Der Plan hat seinen Ursprung in Michigans Entscheidung von 1986, staatlichen Hochschulen vorausbezahlte Studiengeb├╝hren anzubieten.

Was als qualifizierte Ausgabe gilt, hat sich im Laufe der Jahre erweitert. Im Jahr 2015 begann der Plan, Computer als steuerfreie Ausgaben einzubeziehen, w├Ąhrend das Programm 2017 K-12-Unterricht von bis zu 10.000 US-Dollar pro Jahr umfasste. Im Jahr 2019 wurde der Plan um die oben erw├Ąhnte R├╝ckzahlung von Darlehen sowie die Option erweitert, einen 529-Plan zur Bezahlung von Ausbildungsprogrammen zu verwenden.

H├Âhepunkte

  • 529-Pl├Ąne sind steuerbeg├╝nstigte Konten, die zur Deckung von Bildungsausgaben vom Kindergarten bis zur Graduiertenschule verwendet werden k├Ânnen.

  • Es gibt zwei Grundtypen von 529-Pl├Ąnen: Sparpl├Ąne und Prepaid-Studienpl├Ąne.

  • 529 Pl├Ąne werden von den Bundesstaaten betrieben, und ihre Regeln unterscheiden sich.

  • 529-Pl├Ąne k├Ânnen direkt von einem Staat oder ├╝ber einen Makler oder Finanzberater erworben werden.

FAQ

Wie kann ich einen 529-Plan er├Âffnen?

529 Pl├Ąne k├Ânnen direkt mit einem Landesplan ge├Âffnet werden. Alternativ bieten viele Makler und Finanzberater 529 Pl├Ąne an, bei denen Sie aus mehreren Pl├Ąnen im ganzen Land w├Ąhlen k├Ânnen.

Wie viel kostet die Er├Âffnung eines 529-Plans?

Staaten berechnen oft eine einmalige Kontoeinrichtungsgeb├╝hr f├╝r einen 529-Plan. Diese k├Ânnen von nur 25 $ (in Florida) bis 964 $ (in West Virginia) f├╝r die kosteng├╝nstigste Option reichen. Wenn Sie Ihren 529-Plan ├╝ber einen Makler oder Berater gekauft haben, kann dieser Ihnen au├čerdem bis zu 5 % oder mehr auf das verwaltete Verm├Âgen in einem 529 berechnen. Die einzelnen Investitionen und Gelder, die Sie in Ihrem 529 haben, k├Ânnen ebenfalls Geb├╝hren erheben eine laufende Geb├╝hr. Suchen Sie nach kosteng├╝nstigen Investmentfonds und ETFs, um die Verwaltungsgeb├╝hren niedrig zu halten.

Wer beh├Ąlt die Kontrolle ├╝ber einen 529-Plan?

Ein 529-Plan ist technisch gesehen ein Depotkonto. Als solcher ist ein erwachsener Vormund derjenige, der die Gelder kontrolliert, jedoch zugunsten eines Minderj├Ąhrigen. Der Beg├╝nstigte kann die Kontrolle ├╝ber die 529 ├╝bernehmen, sobald er das 18. Lebensjahr erreicht hat, aber die Mittel m├╝ssen weiterhin f├╝r qualifizierende bildungsbezogene Ausgaben verwendet werden.

Was sind qualifizierte Ausgaben f├╝r einen 529-Plan?

Qualifizierte Ausgaben f├╝r einen 529-Plan umfassen: - Studiengeb├╝hren und -geb├╝hren f├╝r College-, Graduierten- oder Berufsschulen. - Studiengeb├╝hren und -geb├╝hren f├╝r Grund- oder Sekundarschulen (K-12). - B├╝cher und Schulmaterial. - Zahlungen f├╝r Studentendarlehen. - Wohnen au├čerhalb des Campus .- Campusverpflegung und Essenspl├Ąne.- Computer, Internet und Software, die f├╝r Schularbeiten verwendet werden (Anwesenheit der Sch├╝ler erforderlich).- Ausr├╝stung f├╝r besondere Bed├╝rfnisse und Barrierefreiheit f├╝r Sch├╝ler.