529 خطة
خطة 529 هي خطة ادخار ذات امتيازات ضريبية تسمح لك بدفع نفقات التعليم.
تسمح خطة ادخار الكلية هذه لأي مساهمات في الحساب بزيادة الضرائب المؤجلة. يمكن سحب الأموال معفاة من الضرائب طالما أنها تستخدم لتغطية نفقات التعليم المؤهلة ، مثل الرسوم الدراسية والرسوم ، والغرفة والمأكل والكتب في الجامعات وكذلك المدارس الفنية والمهنية. أثناء إنشائها للمساعدة في دفع تكاليف الكلية ، يمكن الآن أيضًا استخدام هذه الخطط لدفع رسوم التعليم من رياض الأطفال إلى الصف الثاني عشر في المدارس الخاصة.
إذن ، ما هي خطة 529؟ إليك ما تحتاج إلى معرفته حول 529 خطة وكيفية استخدامها لتحقيق أهداف الادخار الجامعية المستقبلية لأطفالك.
529 خطة: كيف تعمل حسابات توفير التعليم ذات الامتيازات الضريبية هذه
تسمح خطة 529 للمشارك بإنشاء حساب امتياز ضريبي للسماح للمستفيد باستخدام الأموال لتغطية نفقات التعليم المؤهلة. يقوم المشترك بإيداع الأموال بعد خصم الضرائب في الحساب. يمكن للأموال الموجودة في الحساب أن تنمو مؤجلة ضريبية ثم يتم استغلالها معفاة من الضرائب للنفقات ذات الصلة.
يمكن لأي شخص وضع خطة والمساهمة فيها. يمكن للوالدين والأجداد والأقارب الآخرين فتح الحساب والمساهمة فيه. يمكنك حتى تمويل نفقاتك التعليمية بهذه الطريقة. قد لا يتعين عليك حتى أن تكون مالك الحساب للمطالبة بخصم ضريبي لمساهمتك ، على الرغم من أن ذلك يعتمد على قوانين الولاية
عندما تسحب الأموال من خطتك 529 ، يجب أن تستخدمها في نفقات التعليم في نفس السنة التقويمية. بخلاف ذلك ، ستجري عملية سحب غير مشروطة ستؤدي إلى إشعار مصلحة الضرائب الأمريكية ، نظرًا لأنك لن تستخدم الأموال. تأكد من الاحتفاظ بأي إيصالات ، في حالة اتصال مصلحة الضرائب.
تتمتع خطط الولاية المختلفة بفوائد مختلفة ، ويمكن أن تدفع للبحث حولك والعثور على أفضل خطة لك. سترغب في البحث عن تكلفة منخفضة وعوائد استثمار جيدة وفوائد جيدة. تختلف القواعد الخاصة بكل خطة ولاية ، لذلك تحتاج إلى معرفة القواعد المحددة لخطتك.
ما هي الأنواع المختلفة لخطة 529؟
تشتمل خطة 529 على نوعين رئيسيين: خطة التعليم المدفوعة مسبقًا وخطة توفير التعليم. كل منها يخدم احتياجات مختلفة ويقدم طرق استثمار مختلفة.
** تتيح لك خطة الرسوم الدراسية المدفوعة مسبقًا ** شراء أرصدة الدراسة الجامعية لاستخدامها في المستقبل بأسعار اليوم. يمكن للمشترك البالغ 529 شراء هذه الاعتمادات فقط من الكليات والجامعات المشاركة للمستفيد من الخطة. لا يمكن استخدام هذه الاعتمادات للغرفة والمأكل وليست متاحة للمدارس الابتدائية والثانوية.
** خطة ادخار التعليم ** أكثر شمولاً ، وتسمح لك بفتح حساب استثماري يمكن استغلاله في المستقبل لتغطية نفقات التعليم. تدفع هذه الخطط الرسوم الدراسية والرسوم والغرفة والمأكل والكتب والتكاليف الأخرى المؤهلة. يمكن استخدام هذا الحساب بشكل عام في أي كلية أو جامعة أمريكية تقريبًا ويمكن استخدامه أيضًا للتعليم الخاص من رياض الأطفال وحتى التعليم الثانوي.
يمكن استثمار حساب توفير التعليم في العديد من الأصول المختلفة بما في ذلك الخيارات ذات العائد المرتفع مثل صناديق الأسهم ، بالإضافة إلى الخيارات ذات العائد المنخفض ولكن الأقل خطورة مثل صناديق السندات وحتى صناديق أسواق المال. ومع ذلك ، إذا تم استثمارها في السوق مثل صناديق الأسهم أو صناديق السندات ، فلن يتم تأمين قيمتها من قبل حكومات الولايات أو الحكومات الفيدرالية.
الإعانات الضريبية والمالية
يمكن أن تقدم خطة 529 العديد من المزايا الضريبية والمالية للمشاركين:
** زيادة مساهماتك على أساس الضرائب المؤجلة. ** لن تدفع ضرائب على أي أرباح في الحساب ، طالما أنك تحتفظ بالأموال في الحساب.
** عمليات سحب معفاة من الضرائب لنفقات التعليم المؤهلة. ** تصبح مكاسبك المؤجلة من الضرائب مكاسب معفاة من الضرائب إذا استخدمت الأموال لتغطية نفقات التعليم المؤهلة.
** خصم ضريبي محتمل للولاية. ** وفِّر في الضرائب إذا كانت ولايتك تعرض استراحة على الخصومات. ومع ذلك ، لن تحصل على خصم ضريبي للولاية في حالة لا تدفع فيها ضرائب.
** يمكن أن يتغير المستفيدون بمرور الوقت. ** يمكن أن تعمل خطة 529 لعدة أطفال ، إذا لم يكونوا بحاجة إلى استخدام البرنامج في نفس الوقت. خطط مسبقًا لتجنب احتمال انتهاك قواعد الخطة.
** سداد قرض الطالب. ** في نهاية عام 2019 ، أجاز الكونجرس الأموال في 529 لاستخدامها في سداد القرض. يمكن استخدام ما يصل إلى إجمالي 10000 دولار لسداد قروض الطلاب ، ويمكن استخدام ما يصل إلى 10000 دولار أخرى لسداد قروض لأشقاء المستفيد. ضع في اعتبارك أن ولايتك قد تعتبر هذا توزيعًا غير مؤهل وفقًا لقوانينها ، وقد تتعرض لفاتورة ضريبية. تتم إدارة 529 خطة بواسطة برنامج كل ولاية ، مع مجموعة القواعد الخاصة بها ، مما يجعل من الضروري التحقق من إرشادات التوزيع في ولايتك.
** الحسابات المملوكة للوالدين لها تأثير أقل على المساعدات المالية. ** الأصول التي يمتلكها طفلك يمكن أن تقلل من أهليته للمساعدة المالية بمبلغ كبير. ومع ذلك ، فإن خطة 529 ليست مملوكة للطفل ، لذلك يمكن أن يكون للحساب المملوك من قبل الوالدين تأثير أقل (ولكن هذا لا ينطبق على الحسابات المملوكة للأجداد).
كيفية استخدام خطة 529 لعدة أطفال
من الممكن استخدام خطة 529 واحدة لصالح العديد من الأطفال. على سبيل المثال ، إذا كانت أعمار أطفالك أكثر من أربع سنوات ، فقد تتمكن من تغيير المستفيد من الخطة بعد تخرج أول طفل. ومع ذلك ، إذا قمت بذلك ، فقد ترغب في حساب مقدار الأموال المتبقية في الخطة للطفل الثاني (أو الثالث) بمجرد أن يتم استغلالها من قبل طفل سابق.
علاوة على ذلك ، فإن استخدام خطة واحدة فقط قد يجعل الخطة 529 أقل قيمة للأطفال اللاحقين. على سبيل المثال ، إذا قمت بالتبديل إلى استثمارات أكثر تحفظًا مع اقتراب الطفل الأول من الكلية ، فقد يؤدي ذلك إلى حرمان الطفل الثاني من عائدات مستقبلية محتملة من استثمارات أكثر قوة اعتمادًا على كيفية تخصيصها.
اعتمادًا على حالتك ، قد يكون من المنطقي أن يكون لديك خطة 529 منفصلة لكل طفل. بالإضافة إلى ذلك ، يسمح لك هذا النهج بالاحتفاظ بسجلات أفضل وقد يوفر لك فرصة إضافية لخصم ضريبي للولاية إذا كانت ولايتك تقدم واحدًا.
ما هي وما لا تغطيه خطة 529؟
من المهم أن تفهم أنه لا يمكنك الوصول إلى أموالك إلا على أساس الإعفاء الضريبي إذا كنت تنفقها على نفقات التعليم المؤهلة. أي شيء لا يتناسب مع تفسير مصلحة الضرائب الأمريكية للنفقات المؤهلة من المحتمل أن يرى الوكالة تفرض غرامة على انسحابك.
من المحتمل ألا تتم تغطية أي شيء لم تحدده مصلحة الضرائب في تعريفها للمصروفات المؤهلة.
تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية أن النفقات المؤهلة يجب أن تكون "مرتبطة بالتسجيل أو الحضور في مدرسة ما بعد الثانوية المؤهلة". علاوة على ذلك ، تقول مصلحة الضرائب الأمريكية أنه "لكي تكون مؤهلاً ، يجب أن تطلب المدرسة بعض النفقات وبعضها يجب أن يتكبده الطلاب المسجلين على الأقل نصف الوقت".
الرسوم الدراسية والرسوم التي تتقاضاها المؤسسة.
الكتب المدرسية المطلوبة للفصول الدراسية.
الإقامة والمأكل على ألا يتجاوز المبلغ المدرج من قبل المدرسة كجزء من تكلفة الحضور.
أجهزة الكمبيوتر والبرامج وغيرها من المعدات التي تُستخدم أساسًا للأغراض التعليمية.
تكاليف التلمذة الصناعية طالما أن البرنامج مسجل لدى وزارة العمل الأمريكية.
ما يصل إلى 10000 دولار في نفقات التعليم الخاص من مرحلة رياض الأطفال حتى نهاية التعليم الثانوي.
خدمات ذوي الاحتياجات الخاصة شريطة أن يتم تكبدها كجزء من الحضور في المدرسة.
ما يصل إلى 10000 دولار في سداد قرض الطالب.
لن تكون قادرًا على استخدام 529 بدون عقوبة لدفع تكاليف النقل في الكلية أو لدفع الرسوم اللامنهجية.
كيف تبدأ خطة 529
إذا كنت تتطلع إلى فتح خطة 529 ، فيمكنك القيام بذلك مباشرةً من خلال خطة الولاية. ولكن لديك أيضًا خيار الذهاب من خلال وسيط أو مستشار مالي قد يكون قادرًا على مساعدتك في الخطة.
** عندما تنتقل مباشرةً إلى موقع الويب الخاص بالخطة ** ، فأنت بحاجة إلى التسجيل وتحليل الاستثمارات المحتملة ثم إدارة الخطة طوال عمرها الافتراضي. ستقوم بالإشراف على الخطة والتعامل مع أي قضايا تنشأ.
** عند العمل مع وسيط أو مستشار مالي ** ، يمكنك أن تجعل وكيلك يقوم بالمهام الصعبة: إيجاد أفضل خطة حالة لك ، واختيار الأموال والإشراف على البرنامج. قد يكون الوسيط أو المستشار قادرًا أيضًا على تقديم المزيد من النصائح لك حول البرنامج. لكنك ستدفع مقابل هذا المستوى الإضافي من الخدمة إما بعمولة مبيعات أو رسوم استثمار أعلى.
هل يمكنك استخدام خطة 529 في أي كلية؟
يمكن استخدام خطة توفير 529 في أي كلية مؤهلة على مستوى الدولة. لا تقصر معظم الولايات التوفر على الدول التي ترعى 529. على سبيل المثال ، قد تساهم في حساب تم إنشاؤه وفقًا لخطة دولة واحدة ، ولكن لا يزال بإمكانك استخدام الأموال في أي مؤسسة مؤهلة للتعليم العالي.
من ناحية أخرى ، غالبًا ما تكون الخطط الدراسية المدفوعة مسبقًا محدودة النطاق. يمكن استخدامها عادة فقط في كليات معينة. تسمح بعض الخطط الدراسية المدفوعة مسبقًا للولاية باستخدام الاعتمادات في مؤسسات عامة متعددة في الولاية ، ولكن قد لا تتمكن من استخدام الاعتمادات خارج الولاية.
تحقق مرة أخرى للتأكد من أن مؤسستك مؤهلة ، ولكن ليس كل كلية مؤهلة.
ماذا يحدث إذا لم يستخدم طفلي خطة 529؟
إذا اختار طفلك عدم الذهاب إلى الكلية أو مدرسة مهنية أخرى ، فيمكن تغيير المستفيد إلى فرد آخر من العائلة قد يكون قادرًا على استخدام المال. بشكل عام ، يمكن أن تستمر الخطة في الاحتفاظ بالأموال إلى أجل غير مسمى طالما كان لديها مستفيد على قيد الحياة مدرج.
ومع ذلك ، إذا تعذر استخدام الأموال في النهاية ، فيجب سحبها. إذا لم يتم استخدام الأموال لتغطية نفقات تعليمية مؤهلة ، فسيتعين عليك دفع ضرائب على الأرباح ، بالإضافة إلى غرامة قدرها 10 بالمائة.
ومع ذلك ، هناك طرق لاسترداد الأموال دون دفع غرامة قدرها 10 بالمائة (على الرغم من أنك قد تحتاج إلى دفع ضرائب على الأرباح):
** المنحة. ** إذا حصل المستفيد على منحة دراسية معفاة من الضرائب ، يمكنك سحب الأموال إلى مبلغ المنحة.
** حضور الأكاديمية العسكرية الأمريكية. ** يتم التعامل مع هذا على أنه منحة دراسية.
** وفاة المستفيد ** في حالة وفاة المستفيد المعين يمكن سحب المبلغ.
** يصبح المستفيد معاقًا. ** يجب على الطبيب أن يشهد بأن المستفيد لا يمكنه إكمال عمل مربح.
** المساعدة التعليمية لصاحب العمل. ** إذا قدم صاحب العمل المساعدة ، فيمكن سحب هذا المبلغ دون دفع الغرامة.
من أين نشأت 529 خطة ادخار؟
نشأت خطة 529 في عام 1996 واتخذت اسمها بعد القسم 529 في قانون الإيرادات الداخلية ، الذي سمح لبرامج التعليم المؤهلة بتقديم مزايا معفاة من الضرائب للمدخرين. تعود أصول الخطة إلى قرار ميشيغان عام 1986 بتقديم خطط دراسية مدفوعة الأجر لكليات الولاية.
ما يعتبر كمصروف مؤهل قد توسع على مر السنين. في عام 2015 ، بدأت الخطة في تضمين أجهزة الكمبيوتر كنفقات معفاة من الضرائب ، بينما شهد عام 2017 أن البرنامج يشمل رسومًا دراسية من K-12 تصل إلى 10000 دولار سنويًا. في عام 2019 ، توسعت الخطة بشكل أكبر لتشمل سداد القرض ، المذكور أعلاه ، بالإضافة إلى خيار استخدام خطة 529 لدفع تكاليف برامج التدريب المهني.
يسلط الضوء
تعد 529 خطة حسابات ذات امتيازات ضريبية يمكن استخدامها لتغطية النفقات التعليمية من رياض الأطفال حتى كلية الدراسات العليا.
هناك نوعان أساسيان من 529 خطة: خطط ادخار وخطط دراسية مسبقة الدفع.
529 خطة تديرها الولايات وتختلف قواعدها.
يمكن شراء 529 خطة مباشرة من الدولة أو عن طريق وسيط أو مستشار مالي.
التعليمات
كيف يمكنني فتح خطة 529؟
يمكن فتح 529 خطة مباشرة مع خطة الدولة. بدلاً من ذلك ، يقدم العديد من الوسطاء والمستشارين الماليين 529 خطة ، حيث يمكنك الاختيار من بين العديد من الخطط الموجودة في جميع أنحاء البلاد.
ما هي تكلفة فتح خطة 529؟
غالبًا ما تفرض الولايات رسوم إعداد حساب لمرة واحدة لخطة 529. يمكن أن تتراوح من 25 دولارًا (في فلوريدا) إلى 964 دولارًا (في فرجينيا الغربية) للخيار الأقل تكلفة. بالإضافة إلى ذلك ، إذا اشتريت خطة 529 الخاصة بك من خلال وسيط أو مستشار ، فقد يتقاضى منك ما يصل إلى 5 ٪ أو أكثر على الأصول الخاضعة للإدارة في 529. الاستثمارات الفردية والأموال التي لديك داخل 529 الخاصة بك قد تفرض أيضًا رسومًا رسوم مستمرة. ابحث عن الصناديق المشتركة وصناديق الاستثمار المتداولة منخفضة التكلفة للحفاظ على انخفاض رسوم الإدارة.
من الذي يتحكم في خطة 529؟
خطة 529 هي من الناحية الفنية حساب حفظ. على هذا النحو ، فإن الوصي البالغ هو الذي يتحكم في الأموال ، ولكن لمصلحة القاصر. يمكن للمستفيد التحكم في 529 بمجرد قراءة سن 18 ، ولكن لا يزال يتعين استخدام الأموال لتأهيل النفقات المتعلقة بالتعليم.
ما هي المصاريف المؤهلة لخطة 529؟
تشمل النفقات المؤهلة لخطة 529: - الرسوم الدراسية للكلية أو الخريجين أو المدارس المهنية والرسوم. - الرسوم الدراسية للمرحلة الابتدائية أو الثانوية (K-12). - الكتب واللوازم المدرسية. - مدفوعات قروض الطلاب. - السكن خارج الحرم الجامعي . - خطط الطعام والوجبات في الحرم الجامعي. - أجهزة الكمبيوتر والإنترنت والبرامج المستخدمة في الأعمال المدرسية (حضور الطالب مطلوب) - الاحتياجات الخاصة ومعدات الوصول للطلاب.
