529 План
План 529 — это сберегательный план с налоговыми льготами, который позволяет вам оплачивать расходы на образование.
Этот план сбережений для колледжа позволяет увеличивать любые взносы на счет с отсрочкой налогообложения. Деньги могут быть сняты без уплаты налогов, если они используются для квалифицированных расходов на образование, таких как плата за обучение, проживание и питание и книги в университетах, а также в технических и профессиональных школах. Созданные для оплаты обучения в колледже, эти планы теперь также можно использовать для оплаты обучения в K-12 в частных школах.
Итак, что такое план 529? Вот что вам нужно знать о планах 529 и о том, как их использовать для достижения ваших будущих целей сбережений в колледже для ваших детей.
529 планов: как работают эти сберегательные счета на образование с налоговыми льготами
План 529 позволяет участнику создать учетную запись с налоговыми льготами, чтобы бенефициар мог использовать средства для квалифицированных расходов на образование. Участник вносит деньги после уплаты налогов на счет. Деньги на счете могут увеличиваться с отсрочкой налогообложения, а затем использоваться без налогов для соответствующих расходов.
Любой может разработать план и внести свой вклад в него. Родители, бабушки и дедушки и другие родственники могут открыть и пополнить счет. Вы даже можете финансировать свои собственные расходы на образование таким образом. Возможно, вам даже не нужно быть владельцем учетной записи, чтобы требовать налогового вычета за ваш вклад, хотя это зависит от законов штата.
Когда вы снимаете деньги со своего плана 529, вы должны использовать их на расходы на образование в том же календарном году. В противном случае вы будете делать безоговорочное снятие средств, что заставит IRS обратить внимание на то, что вы не будете использовать средства. Обязательно сохраняйте квитанции на случай, если позвонит IRS.
Различные государственные планы имеют разные преимущества, и может быть выгодно осмотреться и найти лучший план для вас. Вы будете хотеть искать низкую стоимость, хорошую доходность инвестиций и хорошие преимущества. Правила для каждого плана штата различаются, поэтому вам необходимо знать конкретные правила для вашего плана.
Какие существуют типы планов 529?
План 529 имеет два основных типа: план с предоплатой за обучение и план сбережений на образование. Каждый из них служит различным потребностям и предлагает различные методы инвестирования.
Предоплаченный план обучения позволяет вам покупать кредиты на обучение в колледже для использования в будущем по сегодняшним ценам. Участник 529 может приобрести эти кредиты только в участвующих колледжах и университетах для бенефициара плана. Эти кредиты не могут быть использованы для оплаты проживания и питания и недоступны для начальных и средних школ.
План сбережений на образование более всеобъемлющий и позволяет открыть инвестиционный счет, который в будущем можно будет использовать для расходов на образование. Эти планы оплачивают обучение и сборы, проживание и питание, книги и другие квалифицированные расходы. Как правило, эту учетную запись можно использовать практически в любом колледже или университете США, а также для частного обучения K-12.
Образовательный сберегательный счет можно инвестировать во множество различных активов, включая потенциально высокодоходные варианты, такие как фонды акций, а также менее доходные, но менее рискованные варианты, такие как фонды облигаций и даже фонды денежного рынка. Однако, если они инвестируются на рынке, например, в фонды акций или фонды облигаций, их стоимость не застрахована правительством штата или федеральным правительством.
Налоговые льготы и финансовая помощь
План 529 может предложить участникам несколько налоговых и финансовых льгот:
Увеличивайте свои взносы на основе отсрочки уплаты налогов. Вы не будете платить налоги ни с каких доходов на счете, пока вы сохраняете деньги на счете.
Не облагаемые налогом выплаты для квалифицированных расходов на образование. Ваша отсроченная налоговая прибыль становится необлагаемой налогом прибылью, если вы используете деньги для квалифицированных расходов на образование.
Потенциальный налоговый вычет штата. Экономьте на налогах, если в вашем штате предусмотрена льгота на вычеты. Однако вы не получите налоговый вычет штата за штат, в котором вы не платите налоги.
Бенефициары могут меняться со временем. План 529 может работать для нескольких детей, если им не нужно использовать программу одновременно. Планируйте заранее, чтобы избежать потенциального нарушения правил плана.
Погашение студенческой ссуды. В конце 2019 года Конгресс санкционировал выделение средств в размере 529 для погашения ссуды. В общей сложности до 10 000 долларов США можно использовать для погашения студенческих ссуд, а еще до 10 000 долларов США можно использовать для выплаты ссуд братьям и сестрам бенефициара. Имейте в виду, однако, что ваш штат может считать это неквалифицированным распределением в зависимости от их законов, и вам может быть выставлен налоговый счет. Планы 529 управляются программой каждого штата с собственным набором правил, поэтому крайне важно проверить правила распространения вашего штата.
Учетные записи, принадлежащие родителям, оказывают меньшее влияние на получение финансовой помощи. Активы, принадлежащие вашему ребенку, могут значительно уменьшить его право на получение финансовой помощи. Однако план 529 не принадлежит ребенку, поэтому учетная запись, принадлежащая родителям, может иметь меньшее влияние (однако это не относится к учетным записям, принадлежащим бабушкам и дедушкам).
Как использовать план 529 для нескольких детей
Можно использовать один план 529 для нескольких детей. Например, если возраст ваших детей отличается более чем на четыре года, вы можете изменить бенефициара плана после того, как первый ребенок закончит обучение. Однако, если вы сделаете это, вы, возможно, захотите учесть, сколько денег осталось в плане для второго (или третьего) ребенка после того, как его использует более ранний ребенок.
Кроме того, использование только одного плана может сделать план 529 менее ценным для более поздних детей. Например, если вы переключаетесь на более консервативные инвестиции, когда первый ребенок приближается к колледжу, это может лишить второго ребенка потенциальной будущей прибыли от более агрессивных инвестиций в зависимости от того, как они распределены.
В зависимости от вашей ситуации может иметь смысл иметь отдельный план 529 для каждого ребенка. Кроме того, этот подход позволяет вам лучше вести учет и может дать вам дополнительные шансы на налоговый вычет штата, если ваш штат предлагает его.
Что входит и не входит в план 529?
Важно понимать, что вы можете получить доступ к своим деньгам на не облагаемой налогом основе только в том случае, если вы тратите их на квалифицированные расходы на образование. Все, что не соответствует интерпретации IRS о квалифицированных расходах, скорее всего, приведет к тому, что агентство наложит штраф на ваш вывод средств.
Все, что не указано IRS в его определении квалифицированных расходов, скорее всего, не покрывается.
IRS указывает, что квалифицированные расходы должны быть «связаны с зачислением или посещением приемлемого высшего учебного заведения». Более того, IRS говорит, что «чтобы получить квалификацию, некоторые расходы должны быть возложены на школу, а некоторые должны быть понесены учащимися, которые зачислены хотя бы на полставки».
Плата за обучение и сборы, взимаемые учреждением.
Учебники, необходимые для зачисленных классов.
Проживание и питание, не превышающие сумму, указанную школой как часть стоимости посещения.
Компьютеры и программное обеспечение, а также другое оборудование, используемое преимущественно в образовательных целях.
Плата за ученичество, если программа зарегистрирована в Министерстве труда США.
До 10 000 долларов США на оплату обучения в школе K-12.
Услуги с особыми потребностями, при условии, что они понесены в рамках посещения школы.
До 10 000 долларов США на погашение студенческого кредита.
Вы не сможете использовать 529 без штрафов для оплаты транспортных расходов в колледже или для оплаты внеклассных занятий.
Как начать план 529
Если вы хотите открыть план 529, вы можете сделать это непосредственно через план штата. Но у вас также есть возможность обратиться к брокеру или финансовому консультанту, который может помочь вам с планом.
Когда вы переходите непосредственно на веб-сайт плана, вам необходимо зарегистрироваться, проанализировать потенциальные инвестиции, а затем управлять планом на протяжении всего срока его действия. Вы будете следить за выполнением плана и решать любые возникающие вопросы.
При работе с брокером или финансовым консультантом вы можете поручить своему агенту выполнить всю тяжелую работу: подобрать для вас наилучший государственный план, выбрать фонды и контролировать программу. Брокер или консультант также может дать вам дополнительные советы по программе. Но вы заплатите за этот дополнительный уровень обслуживания либо комиссией с продаж, либо более высокими инвестиционными сборами.
Можно ли использовать план 529 в любом колледже?
Сберегательный план 529 можно использовать в любом квалифицированном колледже по всей стране. Большинство штатов не ограничивают доступность для штатов, которые спонсировали ваш 529. Например, вы можете внести средства на счет, созданный для плана одного штата, но при этом иметь возможность использовать средства в любом квалифицированном высшем учебном заведении.
С другой стороны, предоплаченные планы обучения часто более ограничены по объему. Обычно их можно использовать только в определенных колледжах. Некоторые планы обучения с предоплатой штата позволяют использовать кредиты в нескольких государственных учреждениях штата, но вы не сможете использовать кредиты за пределами штата.
Однако дважды проверьте, соответствует ли ваше учебное заведение требованиям, поскольку не каждый колледж соответствует требованиям.
Что произойдет, если мой ребенок не воспользуется планом 529?
Если ваш ребенок решит не ходить в колледж или другое профессионально-техническое учебное заведение, бенефициар может быть изменен на другого члена семьи, который сможет использовать деньги. Как правило, план может продолжать удерживать средства на неопределенный срок, пока в нем указан живой бенефициар.
Однако в конечном итоге, если деньги не могут быть использованы, их необходимо снять. Если деньги не используются для квалифицированных образовательных расходов, вам придется платить налоги с доходов, а также 10-процентный штраф.
Однако есть способы вернуть деньги без уплаты 10-процентного штрафа (хотя вам, возможно, придется заплатить налоги с заработка):
Стипендия. Если бенефициар получил безналоговую стипендию, можно снять деньги в размере стипендии.
Посещение военной академии США. Это рассматривается как стипендия.
Смерть бенефициара. Если назначенный бенефициар умирает, сумма может быть снята.
Бенефициар становится инвалидом. Врач должен подтвердить, что бенефициар не может работать по найму.
Помощь в обучении от работодателя. Если работодатель предлагает помощь, эта сумма может быть отозвана без уплаты штрафа.
Откуда взялись 529 сберегательных планов?
План 529 был разработан в 1996 году и получил свое название в честь раздела 529 Налогового кодекса, который разрешал квалифицированным программам обучения предоставлять безналоговые льготы вкладчикам. Этот план берет свое начало в решении штата Мичиган в 1986 году предложить предоплаченные планы обучения в колледжах штата.
То, что считается квалифицированным расходом, с годами расширилось. В 2015 году план начал включать компьютеры в качестве не облагаемых налогом расходов, а в 2017 году программа включала обучение в K-12 в размере до 10 000 долларов в год. В 2019 году план был расширен и теперь включает погашение кредита, упомянутое выше, а также возможность использовать план 529 для оплаты программ ученичества.
Особенности
Планы 529 — это счета с налоговыми льготами, которые можно использовать для покрытия расходов на образование, начиная с детского сада и заканчивая аспирантурой.
Существует два основных типа планов 529: сберегательные планы и планы с предоплатой за обучение.
529 планов находятся в ведении штатов, и их правила различаются.
529 планов можно приобрести непосредственно у государства, через брокера или финансового консультанта.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Как я могу открыть план 529?
529 планов могут быть открыты непосредственно с планом штата. Кроме того, многие брокеры и финансовые консультанты предлагают 529 планов, из которых вы можете выбрать один из нескольких планов, расположенных по всей стране.
Сколько стоит открыть план 529?
Государства часто взимают единовременную плату за настройку учетной записи для плана 529. Они могут варьироваться от 25 долларов (во Флориде) до 964 долларов (в Западной Вирджинии) за самый дешевый вариант. Кроме того, если вы купили свой план 529 через брокера или консультанта, они могут взимать с вас до 5% или более за активы, находящиеся под управлением в 529. Отдельные инвестиции и фонды, которые у вас есть внутри вашего 529, также могут взимать плату. постоянная плата. Ищите недорогие взаимные фонды и ETF, чтобы снизить комиссию за управление.
Кто контролирует план 529?
План 529 технически является депозитарным счетом. Таким образом, взрослый хранитель — это тот, кто распоряжается средствами, но в интересах несовершеннолетнего. Бенефициар может взять на себя управление 529, как только ему исполнится 18 лет, но средства все равно должны использоваться для оплаты расходов, связанных с образованием.
Что такое квалифицированные расходы для плана 529?
Квалифицированные расходы по плану 529 включают: - Плата за обучение в колледже, аспирантуре или профессиональной школе. - Плата за обучение в начальной или средней школе (K-12). - Книги и школьные принадлежности. - Выплаты по студенческой ссуде. - Жилье за пределами кампуса. .- Питание в кампусе и планы питания.- Компьютеры, Интернет и программное обеспечение, используемые для школьных занятий (требуется присутствие учащихся)- Специальные потребности и доступное оборудование для учащихся.
