Motywacyjne zaufanie

Co to jest zaufanie motywacyjne?

Motywacyjny trust jest prawnie wiążącym stosunkiem powierniczym,. w którym powiernik posiada i zarządza aktywami wniesionymi do trustu przez koncesjodawcę. W porozumieniu motywacyjnym powiernik musi przestrzegać określonych wymogów określonych przez koncesjodawcę, dotyczących warunków, które muszą spełnić beneficjenci funduszu powierniczego, aby otrzymać środki z funduszu powierniczego.

Jak działa motywacyjne zaufanie

Motywacyjne zaufanie to dziedzictwo, które wyszczególnia określone warunki, które muszą spełnić beneficjenci wymienieni w zaufaniu. Na przykład inwestor może chcieć pozostawić pewną część swojego majątku wnukowi, ale nie chce też, aby spadek ograniczył chęć wnuka do kariery zawodowej lub wyższego wykształcenia. Pozostawiając fundusze spadkowe wnukowi w ramach funduszu motywacyjnego, udzielający może określić, że środki mają zostać rozdysponowane dopiero po uzyskaniu przez wnuka na przykład stopnia licencjata lub innych prawnie dopuszczalnych wymagań, które może chcieć określić.

Podczas gdy majątki zawsze łączyły zapisy z pewnymi warunkami, fundusze motywacyjne po raz pierwszy zyskały na znaczeniu na przełomie wieków. Zgodnie z artykułem z 1999 roku w The Wall Street Journal autorstwa Staff Reporter Moniki Langley, który analizuje wzrost funduszy motywacyjnych, zatytułowanym „Zaufaj mi, dziecko: spadkobiercy spotykają się z umowami motywacyjnymi”, fundusze motywacyjne zostały wprowadzone do testamentów przez bogatych rodzice głównie po to, by uniknąć „grypy”, czyli stanu psychicznego, w którym bogate dzieci czują się uprawnione do luksusów życia i nie pracują na ich rzecz.

Fundusze motywacyjne wiążą się z warunkami, które są specyficzne i związane z okolicznościami konkretnej rodziny. Na przykład niektórzy zamożni rodzice mogą powiązać swoje zapisy z wynikami w nauce lub spełnieniem pewnych warunków (takich jak wizyty u lekarzy w zakresie zdrowia psychicznego). Czasami fundusze motywacyjne były również krytykowane, ponieważ ich postanowienia są stosunkowo nieelastyczne. Na przykład dziecko bogatego rodzica może nie być w stanie spełnić pewnych kryteriów bez własnej winy lub może podlegać pewnym naciskom społecznym, które mogą uniemożliwić mu osiągnięcie ustalonego dla niego celu. Na przykład mogą nie rozwiązywać problemów, które występują, gdy beneficjent zostanie wyłączony. Lub też może być problematyczne dla matki pozostającej w domu, aby osiągnąć cele określone w osiedlu, aby kwalifikować się do otrzymania funduszy.

Rola powiernika jest szczególnie ważna w funduszach motywacyjnych, ponieważ określają one, czy kryteria dotyczące wypłaty środków z majątku zostały spełnione, czy nie. W pewnych okolicznościach beneficjent może zakwestionować spadek. Można jednak uniknąć sprawy sądowej, umieszczając w testamencie sformułowanie, które daje powiernikowi pełną swobodę w określeniu, czy kryteria są spełnione.

Role zidentyfikowane w powiernictwie

Fundator to osoba, która tworzy trust, a beneficjentami są osoby, które zostały zidentyfikowane w zaufaniu i które otrzymają aktywa. Udzielający może być również określany jako założyciel, powiernik lub powiernik. Aktywa funduszu powierniczego są dostarczane przez koncesjodawcę. Powiązana nieruchomość i fundusze przechodzą na własność trustu. Udzielający może pełnić funkcję powiernika, umożliwiając mu zarządzanie majątkiem w powiernictwie, ale nie jest to wymagane. Jeśli koncesjodawca jest powiernikiem, zaufanie jest określane jako koncesjodawca trust. Fundusze powiernicze niebędące koncesjonariuszami są nadal finansowane przez koncesjodawcę, ale zrzeka się kontroli nad aktywami, dzięki czemu trust może funkcjonować jako odrębny podmiot podatkowy od koncesjodawcy.

Zasady powiernictwa udzielającego grantodawcy pozwalają grantodawcom kontrolować aktywa i inwestycje umieszczone w powiernictwie. Udzielający jest opodatkowany od kwoty dochodu, jaki generuje jego zaufanie. Samo zaufanie nie jest opodatkowane. W związku z tym przepisy podatkowe, które regulują trusty, zapewniają osobom fizycznym pewien stopień ochrony, ponieważ stawki podatkowe są na ogół korzystniejsze dla osób fizycznych niż dla trustów.

Grantodawcy mogą zmieniać beneficjentów trustu wraz z inwestycjami i aktywami w nim zawartymi. Mogą również polecić powiernikowi dokonanie zmian. Grantodawcy mogą również rozwiązać zaufanie, kiedy tylko zechcą, o ile są uznawani za psychicznie kompetentnych w momencie podejmowania decyzji. To rozróżnienie sprawia, że darczyńca jest rodzajem żywego zaufania , które można odwołać. Jeśli jednak koncesjodawca zrzeka się kontroli nad zaufaniem, staje się ono zaufaniem nieodwołalnym. W takim przypadku trust będzie opodatkowany od osiąganego dochodu i będzie musiał posiadać własny numer identyfikacji podatkowej (NIP).

Przykład zaufania motywacyjnego

Wspomniany wcześniej artykuł Moniki Langley w „The Wall Street Journal” podaje przykład Toma Glavine'a, miotacza z Atlanty Braves, który w 1999 roku zarabiał 8 milionów dolarów rocznie. klauzule. Na przykład jego testament stwierdzał, że dopasuje do 100.000 dolarów zarobionych przez jego dzieci. Kiedy dowiedział się, że jego córka jest zainteresowana zostaniem weterynarzem, przeznaczył 200 000 dolarów na klinikę weterynaryjną pod warunkiem, że dobrze sobie radzi w szkole.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Są one powszechne wśród zamożnych rodzin dla rodziców, aby ich dzieci nie zapomniały o wartości ciężkiej pracy.

• Fundusze motywacyjne to warunkowe trusty utworzone w celu wywołania pozytywnych lub konkretnych zachowań u beneficjentów poprzez określenie kryteriów, które muszą być spełnione w celu wypłaty środków.

• Rola powierników jest niezwykle ważna w takich spadkach, ponieważ beneficjent jest uprawniony do środków tylko według własnego uznania.