Powiernik Funduszu Inwestycyjnego
Co to jest powiernik funduszu inwestycyjnego?
Powiernik funduszu powierniczego to firma powiernicza,. bank lub podobna instytucja finansowa, kt贸ra jest odpowiedzialna za przechowywanie i ochron臋 papier贸w warto艣ciowych nale偶膮cych do funduszu powierniczego.
Powiernik funduszu inwestycyjnego przechowuje aktywa do przechowywania i mo偶e r贸wnie偶 艣wiadczy膰 szereg us艂ug, w tym administracj臋 funduszu, ksi臋gowo艣膰 funduszu, kwestie prawne, zgodno艣膰, wsparcie podatkowe i us艂ugi agencji transferowej.
Zrozumienie powiernik贸w funduszy powierniczych
Powiernicy funduszy wzajemnych wsp贸艂pracuj膮 z funduszami wzajemnymi na podstawie um贸w z osobami trzecimi. Poniewa偶 fundusz inwestycyjny jest zasadniczo du偶膮 pul膮 艣rodk贸w od wielu r贸偶nych inwestor贸w, wymaga dodatkowego podmiotu do przechowywania i zabezpieczania papier贸w warto艣ciowych, kt贸re s膮 wsp贸ln膮 w艂asno艣ci膮 wszystkich inwestor贸w funduszu.
Komisja Papier贸w Warto艣ciowych i Gie艂d (SEC) ma okre艣lone zasady i wymagania dotycz膮ce przechowywania funduszy inwestycyjnych, co prowadzi wi臋kszo艣膰 firm inwestycyjnych do wsp贸艂pracy z zewn臋trznym powiernikiem w celu zapewnienia zgodno艣ci. W 2009 roku znowelizowano przepisy dotycz膮ce przechowywania aktyw贸w funduszy inwestycyjnych, aby zapewni膰 inwestorom jeszcze wi臋ksz膮 przejrzysto艣膰 i bezpiecze艅stwo inwestycji. S膮 one przede wszystkim opisane w zasadzie 206(4)-2 Ustawy o doradcach inwestycyjnych z 1940 r. Przepisy Ustawy z 1940 r. maj膮 na celu ograniczenie ryzyka nieuczciwej lub nieuczciwej dzia艂alno艣ci firm inwestycyjnych i zarz膮dzaj膮cych funduszami.
Us艂ugi powiernicze funduszy inwestycyjnych
Powiernicy funduszy powierniczych wsp贸艂pracuj膮 z towarzystwami funduszy inwestycyjnych na ca艂ym 艣wiecie. Globalni opiekunowie musz膮 przestrzega膰 r贸偶nych przepis贸w w poszczeg贸lnych krajach.
Powiernicy funduszy inwestycyjnych mog膮 oferowa膰 szeroki zakres us艂ug. Typowe oferty obejmuj膮 us艂ugi ksi臋gowe, administracyjne, prawne, dotycz膮ce zgodno艣ci i podatkowe. Powiernicy funduszy powierniczych wsp贸艂pracuj膮 r贸wnie偶 z agentami transferowymi lub 艣wiadcz膮 w艂asne us艂ugi agencji transferowej w celu prowadzenia ewidencji transakcji i sald udzia艂owc贸w. Fundusze inwestycyjne zazwyczaj zlecaj膮 na zewn膮trz wi臋kszo艣膰 operacji zaplecza powiernikom w celu zapewnienia efektywno艣ci kosztowej i wygody. Administracja i rachunkowo艣膰 funduszy inwestycyjnych to wa偶ne aspekty dzia艂alno艣ci funduszu inwestycyjnego.
Ksi臋gowi funduszy s膮 odpowiedzialni za obliczanie dziennych warto艣ci aktyw贸w netto funduszu. Administratorzy funduszu s膮 r贸wnie偶 odpowiedzialni za liczne dzia艂ania zwi膮zane z bazowymi papierami warto艣ciowymi funduszu inwestycyjnego, w tym dzia艂ania korporacyjne i g艂osowanie przez pe艂nomocnika.
Przyk艂ady powiernik贸w funduszy powierniczych
Wiele globalnych firm finansowych oferuje us艂ugi powiernicze dla wszystkich rodzaj贸w inwestycji, w tym akcji, obligacji, funduszy inwestycyjnych i funduszy gie艂dowych.
Na przyk艂ad w 2016 r. Bank of New York Mellon by艂 najwi臋kszym globalnym depozytariuszem z 艂膮cznymi aktywami w depozycie wynosz膮cymi 25,08 bln USD w okresie 12 miesi臋cy do czerwca 2016 r. Drugie miejsce zaj臋艂a State Street z 21,35 bln aktyw贸w w depozycie; a JP Morgan zaj膮艂 trzecie miejsce z 20,47 biliona dolar贸w w aktywach w depozycie.
##Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Podczas gdy zarz膮dzaj膮cy portfelem funduszu podejmuje decyzje handlowe, papiery warto艣ciowe b臋d膮ce w艂asno艣ci膮 funduszu s膮 przechowywane u powiernika, a nie bezpo艣rednio u samego funduszu. Ma to na celu zmniejszenie ryzyka oszustwa.
Powiernicy funduszy inwestycyjnych s膮 odpowiedzialni za zabezpieczenie i zarz膮dzanie papierami warto艣ciowymi utrzymywanymi w ramach funduszu inwestycyjnego.
Poza przechowywaniem papier贸w warto艣ciowych i prowadzeniem ewidencji, powiernik zazwyczaj oferuje r贸wnie偶 swoim klientom rozliczenia handlowe, transakcje walutowe i us艂ugi podatkowe.
