Plan 457

Co to jest plan 457?

Ogólnie rzecz biorąc, 457 planów to niekwalifikowane,. korzystne podatkowo plany emerytalne z odroczonym wynagrodzeniem oferowane przez rządy stanowe, samorządy lokalne i niektórych pracodawców non-profit. Uprawnieni uczestnicy mogą wpłacać składki za odroczenie wynagrodzenia, deponując pieniądze przed opodatkowaniem, które mogą składać się bez opodatkowania, dopóki nie zostaną wycofane.

Jak działa plan 457

Warto zauważyć, że plany 457 mają podobny charakter do planów 401(k),. tyle że zamiast być oferowane pracownikom w firmach nastawionych na zysk, są one przeznaczone dla państwowych i lokalnych pracowników publicznych, wraz z wysoko opłacaną kadrą kierowniczą w niektórych organizacjach non-profit, takich jak organizacje charytatywne .

Uczestnicy tych programów o określonej składce odkładają procent swojego wynagrodzenia na emeryturę. Środki te przelewane są na konto emerytalne, gdzie zyskują na wartości bez opodatkowania. Istnieją dwa rodzaje planów 457:

• 457(b): to najpopularniejszy plan 457, oferowany pracownikom administracji stanowej i samorządowej.

• 457(f): plan oferowany wysoko wynagradzanym rządom i wybranym pracownikom pozarządowym.

Pracownicy mogą wpłacać do 100% swojego wynagrodzenia, pod warunkiem, że nie przekroczy ono obowiązującego limitu w dolarach na dany rok.

Jeśli plan 457 nie spełnia wymogów ustawowych, aktywa mogą podlegać innym zasadom.

457(b) Składki planowe

Od 2022 r. pracownicy mogą wnieść do 20 500 USD rocznie (wzrost z 19 500 USD w 2021 r.) do 457 planów. W niektórych przypadkach pracownicy są w stanie wnieść jeszcze większy wkład.

Na przykład, jeśli pracodawca zezwala na składki wyrównawcze,. pracownicy w wieku powyżej 50 lat mogą wpłacić dodatkowe 6500 USD, co powoduje, że maksymalny limit składek wynosi 27 000 USD (20 500 USD + 6 500 USD) w 2022 roku.

Ponadto plany 457(b) zawierają przepis dotyczący „podwójnego limitu nadrabiania zaległości”. Ma to na celu umożliwienie uczestnikom zbliżającym się do emerytury zrekompensowanie lat, w których nie uczestniczyli w planie, ale byli do tego uprawnieni. W takim przypadku pracownicy, którzy nie ukończyli trzech lat wieku emerytalnego (zgodnie z ich planem), mogą wnieść w 2021 r. 39 000 USD, dwukrotność rocznego limitu składek; 41 000 dolarów w 2022 roku.

Zalety planu 457(b)

Składki są pobierane z wypłat przed opodatkowaniem, co skutkuje niższym dochodem podlegającym opodatkowaniu. Na przykład, jeśli Alex zarabiał 4000 USD miesięcznie i wpłacał 700 USD na plan 457(b), dochód Alexa do opodatkowania wynosi 3300 USD.

Pracownicy mają również możliwość zainwestowania swoich wkładów w wybrane fundusze inwestycyjne. Co ważne, wszelkie odsetki i zarobki generowane przez te pojazdy nie podlegają opodatkowaniu, dopóki środki nie zostaną wycofane. Co więcej, jeśli pracownik zrezygnuje lub przejdzie na emeryturę wcześniej i musi wycofać swoje środki, nie ma 10% opłaty karnej, w przeciwieństwie do planów 401(k) i 403(b).

Jednak każda wczesna dystrybucja z planu 457, w którym fundusze byłyby wynikiem bezpośredniego przeniesienia lub przeniesienia z kwalifikowanego planu emerytalnego – takiego jak 401 (k) – podlegałaby 10% karnemu podatkowi.

Ograniczenia planu 457(b)

Składki dopasowane do pracodawcy wliczają się do maksymalnego limitu składek. Na przykład, jeśli pracodawca wpłaca 10 000 USD do planu, pracownik może dodać tylko 10 500 USD, dopóki nie zostanie osiągnięty limit wkładu 20 500 USD (chyba że może skorzystać z opcji nadrabiania zaległości). W praktyce większość pracodawców rządowych nie oferuje dopasowywania składek.

Informacje doradcy

Dan Stewart, CFA®

Revere Asset Management, Dallas, Teksas

Plany 457 są opodatkowane jako dochód podobny do 401(k) lub 403(b), gdy dokonuje się wypłat. Jedyna różnica polega na tym, że nie ma kar za wypłatę i że są to jedyne plany bez kar za wcześniejszą wypłatę. Ale masz również możliwość rolowania aktywów w rolowaniu IRA. W ten sposób możesz lepiej kontrolować dystrybucje i pobierać je tylko w razie potrzeby.

Jeśli więc weźmiesz całą kwotę jako kwotę ryczałtową, cała kwota zostanie dodana do Twojego dochodu i może popchnąć Cię do wyższego progu podatkowego.

Dzięki trasie najazdu możesz w tym roku trochę zaoszczędzić i tak dalej, w zależności od potrzeb, dzięki czemu lepiej kontrolujesz swoje podatki. I chociaż pozostaje w IRA, nadal rośnie z odroczonym podatkiem i jest chroniony przed wierzycielami.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Wszelkie odsetki i dochody wygenerowane z planu nie podlegają opodatkowaniu, dopóki środki nie zostaną wycofane.

• Uczestnicy mogą wpłacać do 100% swojego wynagrodzenia, pod warunkiem, że nie przekroczy ono obowiązującego limitu w dolarach na dany rok.

• 457 planów to sankcjonowane przez IRS, korzystne podatkowo plany emerytalne dla pracowników.

• Są oferowane przez władze stanowe, samorządowe i niektórych pracodawców non-profit.