Formulário W-2
O que é o Formulário W-2: Declaração de Salários e Impostos?
O formulário W-2, também conhecido como Declaração de Salários e Impostos, é o documento que um empregador deve enviar a cada funcionário e à Receita Federal (IRS) no final do ano. Um W-2 informa os salários anuais dos funcionários e a quantidade de impostos retidos de seus contracheques. Um funcionário W-2 é alguém cujo empregador deduz impostos de seus contracheques e envia essas informações ao governo.
Quem arquiva o formulário W-2: Declaração de salários e impostos?
Um empregador é legalmente obrigado a enviar um formulário W-2 para cada funcionário a quem pagou um salário, salário ou outra forma de compensação. Isso não inclui trabalhadores contratados ou autônomos,. que declaram impostos com formulários diferentes. O empregador deve enviar ao funcionário o formulário W-2 até o dia 1º de janeiro. 31 de cada ano, para que o funcionário tenha tempo suficiente para declarar imposto de renda antes do prazo (que é 15 de abril na maioria dos anos).
Os empregadores também devem usar os formulários W-2 para relatar os impostos do Federal Insurance Contributions Act (FICA) para seus funcionários ao longo do ano. Até o final de janeiro, os empregadores devem apresentar, para o ano anterior, o Formulário W-2, juntamente com o Formulário W-3, para cada funcionário junto à Administração do Seguro Social (SSA). O SSA usa as informações desses formulários para calcular os benefícios da Previdência Social a que cada trabalhador tem direito.
Os documentos fiscais são arquivados para o ano anterior. Por exemplo, se você receber um formulário W-2 em janeiro de 2022, ele reflete sua renda auferida em 2021.
Como arquivar o Formulário W-2: Declaração de Salários e Impostos
Se você for funcionário de uma empresa e receber um W-2 para seus impostos de renda, ele será enviado automaticamente a você todos os anos pelo seu empregador. Seu empregador também enviará uma cópia do seu W-2 com o IRS.
As informações fornecidas no Formulário W-4 (ou às vezes no Formulário W-9 ) quando você é contratado pela primeira vez fornecem as informações que sua empresa precisa para acompanhar a folha de pagamento, retenção de impostos, benefícios fornecidos pelo empregador e contribuições antes de impostos para coisas como um 401(k) plano de aposentadoria. O formulário W-4 informa ao empregador o valor do imposto a ser retido do salário de um funcionário com base no estado civil da pessoa, número de subsídios e dependentes e outros fatores.
Ao preparar seu imposto de renda, você precisará inserir os dados encontrados em seu W-2 em uma declaração de imposto individual do Formulário 1040 , manualmente ou eletronicamente. O software de preparação de impostos on-line agora permite que você importe diretamente as informações em seu W-2 de seu provedor de folha de pagamento em muitos casos.
Quais informações o formulário W-2: Declaração de salários e impostos inclui?
Cada W-2 tem os mesmos campos, não importa o empregador. Os formulários W-2 são divididos em seções estaduais e federais, pois os funcionários devem declarar impostos em ambos os níveis. Alguns campos fornecem as informações do empregador, incluindo o Número de Identificação do Empregador (EIN) da empresa (federal) e o número de identificação do estado do empregador. Os campos restantes são principalmente detalhes da renda do funcionário no ano anterior.
Os ganhos totais do empregado com o empregador no ano são registrados, juntamente com o valor retido em impostos dos contracheques do empregado, separados na retenção para imposto de renda federal, imposto de seguridade social e muito mais. Se o funcionário também trabalha para receber gorjetas, um campo mostra quanto dinheiro em gorjetas o funcionário ganhou no ano.
Se você trabalha em vários trabalhos que fornecem W-2s, precisa inserir cada um separadamente.
Quando o funcionário declara impostos, o valor do imposto retido de acordo com o formulário W-2 é deduzido de sua obrigação fiscal bruta. Se mais imposto foi retido do que devido, um reembolso será emitido.
O IRS também usa o Formulário W-2 para rastrear a renda e a responsabilidade fiscal de um funcionário. Se a renda informada nos impostos de um funcionário não corresponder à renda informada no Formulário W-2, o IRS poderá auditar o contribuinte. No entanto, os contribuintes são obrigados a relatar todos os rendimentos salariais, salariais e gorjetas, mesmo que essa renda não seja relatada em um W-2.
Como ler o formulário W-2: Declaração de salários e impostos
Os formulários W-2 incluem caixas numeradas e com letras que um empregador deve preencher e reflete quanto você ganhou e os impostos retidos.
Caixas A a F
As caixas com letras em um W-2 incluem o nome e endereço de você e seu empregador, seu número de Seguro Social, EIN do seu empregador e número de identificação do estado.
Caixas 1 e 2
A Caixa 1 mostra sua renda tributável, incluindo salários, salários, gorjetas e bônus, enquanto a Caixa 2 mostra quanto imposto de renda federal seu empregador reteve de seu pagamento.
Caixas 3 e 4
A Caixa 3 detalha quanto de seus ganhos estava sujeito ao imposto de Previdência Social e a Caixa 4 o valor do imposto de Previdência Social que foi retido.
Caixas 5 e 6
A Caixa 5 indica quanto do seu pagamento está sujeito ao imposto do Medicare e a Caixa 6 quanto foi retido. A parte do empregado do imposto Medicare é de 1,45%.
Caixas 7 e 8
Se parte do seu pagamento for na forma de gorjetas, essas caixas mostram quanto você informou em gorjetas (Quadro 7) e quanto seu empregador informou em gorjetas que pagou a você (Quadro 8).
###Caixa 9
Esta caixa foi usada para refletir um benefício fiscal extinto, portanto, é deixada em branco.
Caixa 10
A caixa 10 informa quanto você recebeu do seu empregador em benefícios de cuidados a dependentes (se aplicável).
###Caixa 11
Esta caixa detalha o valor da compensação diferida que você recebeu do empregador em um plano não qualificado.
Caixa 12
A caixa 12 detalha outros tipos de compensação ou redução do seu rendimento tributável e um código de letra simples ou dupla que corresponde a cada um. Pode incluir, por exemplo, contribuições para um plano 401(k). Os códigos estão detalhados nas instruções W-2 do IRS.
###Caixa 13
Esta caixa tem três subcaixas projetadas para relatar o pagamento que não está sujeito à retenção de imposto de renda federal, se você participou de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador ou se recebeu auxílio-doença por meio de terceiros, como uma apólice de seguro.
Caixa 14
A Caixa 14 permite que um empregador relate quaisquer outras informações fiscais adicionais que possam não se encaixar nas outras seções de um formulário W-2. Alguns exemplos são os impostos estaduais de seguro de invalidez retidos e as taxas sindicais.
Caixas 15-20
As últimas seis caixas em um W-2 referem-se a impostos estaduais e locais, incluindo quanto do seu pagamento está sujeito a esses impostos e quanto foi retido.
Documentos fiscais relacionados
O formulário W-4 é preenchido por todos os funcionários para fins de retenção. O empregador usa as informações para determinar quanto imposto reter dos contracheques do funcionário. A maioria dos funcionários deve preencher este formulário quando começa a trabalhar para uma empresa.
Se o funcionário receber $ 600 ou mais pela empresa durante o ano, a empresa emite um formulário 1099 mostrando os ganhos e as deduções feitas. Isso geralmente chega até o final de janeiro do ano seguinte.
O formulário W-2G é um formulário de imposto que uma instalação de jogos, como um cassino, pode enviar a você se você recebeu ganhos de jogos de azar no ano anterior.
Os alunos recebem uma declaração 1098-E para qualquer ano em que pagaram juros sobre um empréstimo estudantil federal. Os alunos também recebem uma declaração 1098-T informando as despesas com mensalidades da faculdade que podem dar direito a deduções ou créditos fiscais.
##Destaques
O IRS também usa formulários W-2 para rastrear as obrigações fiscais dos indivíduos.
Os empregadores usam W-2s para relatar os impostos FICA para os funcionários.
O formulário W-2 reflete sua renda auferida e impostos retidos do ano anterior a serem relatados em suas declarações de imposto de renda.
##PERGUNTAS FREQUENTES
O que faço se perder meu W-2?
Se o seu W-2 estiver disponível online, você poderá acessá-lo quantas vezes precisar. Se você perder sua senha ou credenciais para acessar o site online, muitas vezes poderá solicitar a recuperação automática de senha. Se você ainda precisar de ajuda para acessar suas informações on-line, ou se precisar solicitar uma nova cópia em papel, entre em contato com seu supervisor de folha de pagamento ou de RH.
Quanto dinheiro você precisa ganhar para obter um W-2?
Em geral, você receberá um W-2 de um empregador se ganhou pelo menos US$ 600 em um determinado ano. Você também receberá um W-2 se tiver impostos retidos na fonte ganhando qualquer quantia de seu empregador. Observe que, se você for um indivíduo contratado e não um funcionário, provavelmente receberá um 1099 em vez de um W-2.
Como posso obter meu W-2?
Seu empregador é obrigado a fornecer cópias do seu W-2 a cada ano, se você for elegível para receber um. O prazo para as empresas fornecerem este formulário é normalmente até o final de janeiro ou início de fevereiro após o ano fiscal que acabou de terminar. Os W-2s podem ser enviados pelo correio como uma cópia impressa ou disponibilizados on-line em formato eletrônico, diretamente pelo empregador ou por meio de seu provedor de folha de pagamento.
Qual é a diferença entre um W-2 e um W-4?
Um W-4 é preenchido pelos funcionários para fornecer ao empregador seu número de identificação fiscal (geralmente SSN), estado civil, número de subsídios e dependentes e quanto imposto reter com cada contracheque. O W-4 é preenchido quando um funcionário é contratado pela primeira vez ou se alguma alteração deve ser feita no status de arquivamento ou retenção. O W-2 é preenchido pelos empregadores no final do ano fiscal e enviado aos funcionários para serem inseridos em suas declarações fiscais.
