Investor's wiki

Declaração de divulgação

Declaração de divulgação

O que é uma declaração de divulgação?

Para contas de aposentadoria, uma declaração de divulgação é um documento que explica as regras de uma transação financeira em linguagem simples e não técnica. Um administrador do plano IRA deve fornecer uma declaração de divulgação ao proprietÔrio do IRA pelo menos sete dias antes do IRA ser estabelecido ou no momento em que o IRA for estabelecido se o proprietÔrio do IRA tiver sete dias dentro do qual ele pode revogar o IRA.

Uma declaração de divulgação também pode se referir a um documento descrevendo os termos e condições específicos de um empréstimo, incluindo sua taxa de juros,. quaisquer taxas, o valor emprestado, seguro e quaisquer direitos de pagamento antecipado e as responsabilidades do mutuÔrio.

Entendendo as Declarações de Divulgação

Na primeira instância (acima), a declaração de divulgação deve incluir informações relacionadas às taxas do IRA, regras e penalidades de distribuição do IRA, requisitos de elegibilidade para estabelecer um IRA e as regras gerais de um IRA. Por outro lado, no segundo caso, o credor deve enviar este documento ao mutuÔrio antes que os recursos do empréstimo sejam desembolsados.

Declaração de divulgação e contas de aposentadoria

Existem vÔrios tipos de declarações de divulgação para corresponder a diferentes formas de contas de aposentadoria. Os IRAs tradicionais permitem que os indivíduos direcionem a renda antes dos impostos para investimentos que podem crescer com impostos diferidos. Uma alternativa, o Roth IRA aceita contribuições após impostos. Os investimentos que crescem dentro de Roth IRAs não são tributados na retirada. O plano 401(k) é um plano de contribuição definida (DC) no qual um empregador ajuda a patrocinar a aposentadoria dos funcionÔrios (geralmente após um período definido de aquisição). Outros tipos de planos patrocinados pelo empregador incluem o SIMPLE IRA e o SEP IRA.

As declarações de divulgação para todos esses planos devem especificar claramente quem contribui para o plano, os limites de contribuição, se as contribuições são antes ou depois dos impostos, se os investimentos crescem com impostos diferidos e quando é apropriado iniciar os saques sem penalidade. Se um indivíduo retirar fundos prematuramente, as declarações de divulgação devem detalhar penalidades adicionais. As declarações de divulgação também podem definir os tipos de opções de investimento disponíveis para os participantes do plano, seu(s) desempenho(s) histórico(s) e os riscos envolvidos, juntamente com mais informações sobre como obter mais informações.

Declarações de Divulgação e Empréstimos

Em hipotecas, empréstimos estudantis, empréstimos para pequenas empresas, empréstimos para automóveis e empréstimos pessoais, as declarações de divulgação devem acompanhar o contrato. Estes especificam os termos do empréstimo, incluindo a taxa percentual anual ou APR, encargos financeiros, o valor total do financiamento, quaisquer pagamentos adiantados, multas por cobranças atrasadas, garantias, opções de período(s) de carência ou adiamento do empréstimo, e o que acontece em caso de inadimplência.

##Destaques

  • Uma declaração de divulgação Ć© um documento financeiro entregue a um participante de uma transação explicando informaƧƵes importantes em linguagem simples.

  • As declaraƧƵes de divulgação para planos de aposentadoria devem especificar claramente quem contribui para o plano, limites de contribuição, penalidades e situação fiscal.

  • A declaração de divulgação para emprĆ©stimos deve especificar os termos do emprĆ©stimo, incluindo a taxa percentual anual ou TAEG, encargos e taxas.