Declaração de divulgação
O que é uma declaração de divulgação?
Para contas de aposentadoria, uma declaração de divulgação é um documento que explica as regras de uma transação financeira em linguagem simples e não técnica. Um administrador do plano IRA deve fornecer uma declaração de divulgação ao proprietÔrio do IRA pelo menos sete dias antes do IRA ser estabelecido ou no momento em que o IRA for estabelecido se o proprietÔrio do IRA tiver sete dias dentro do qual ele pode revogar o IRA.
Uma declaração de divulgação tambĆ©m pode se referir a um documento descrevendo os termos e condiƧƵes especĆficos de um emprĆ©stimo, incluindo sua taxa de juros,. quaisquer taxas, o valor emprestado, seguro e quaisquer direitos de pagamento antecipado e as responsabilidades do mutuĆ”rio.
Entendendo as Declarações de Divulgação
Na primeira instância (acima), a declaração de divulgação deve incluir informações relacionadas às taxas do IRA, regras e penalidades de distribuição do IRA, requisitos de elegibilidade para estabelecer um IRA e as regras gerais de um IRA. Por outro lado, no segundo caso, o credor deve enviar este documento ao mutuÔrio antes que os recursos do empréstimo sejam desembolsados.
Declaração de divulgação e contas de aposentadoria
Existem vĆ”rios tipos de declaraƧƵes de divulgação para corresponder a diferentes formas de contas de aposentadoria. Os IRAs tradicionais permitem que os indivĆduos direcionem a renda antes dos impostos para investimentos que podem crescer com impostos diferidos. Uma alternativa, o Roth IRA aceita contribuiƧƵes após impostos. Os investimentos que crescem dentro de Roth IRAs nĆ£o sĆ£o tributados na retirada. O plano 401(k) Ć© um plano de contribuição definida (DC) no qual um empregador ajuda a patrocinar a aposentadoria dos funcionĆ”rios (geralmente após um perĆodo definido de aquisição). Outros tipos de planos patrocinados pelo empregador incluem o SIMPLE IRA e o SEP IRA.
As declaraƧƵes de divulgação para todos esses planos devem especificar claramente quem contribui para o plano, os limites de contribuição, se as contribuiƧƵes sĆ£o antes ou depois dos impostos, se os investimentos crescem com impostos diferidos e quando Ć© apropriado iniciar os saques sem penalidade. Se um indivĆduo retirar fundos prematuramente, as declaraƧƵes de divulgação devem detalhar penalidades adicionais. As declaraƧƵes de divulgação tambĆ©m podem definir os tipos de opƧƵes de investimento disponĆveis para os participantes do plano, seu(s) desempenho(s) histórico(s) e os riscos envolvidos, juntamente com mais informaƧƵes sobre como obter mais informaƧƵes.
Declarações de Divulgação e Empréstimos
Em hipotecas, emprĆ©stimos estudantis, emprĆ©stimos para pequenas empresas, emprĆ©stimos para automóveis e emprĆ©stimos pessoais, as declaraƧƵes de divulgação devem acompanhar o contrato. Estes especificam os termos do emprĆ©stimo, incluindo a taxa percentual anual ou APR, encargos financeiros, o valor total do financiamento, quaisquer pagamentos adiantados, multas por cobranƧas atrasadas, garantias, opƧƵes de perĆodo(s) de carĆŖncia ou adiamento do emprĆ©stimo, e o que acontece em caso de inadimplĆŖncia.
##Destaques
Uma declaração de divulgação é um documento financeiro entregue a um participante de uma transação explicando informações importantes em linguagem simples.
As declarações de divulgação para planos de aposentadoria devem especificar claramente quem contribui para o plano, limites de contribuição, penalidades e situação fiscal.
A declaração de divulgação para empréstimos deve especificar os termos do empréstimo, incluindo a taxa percentual anual ou TAEG, encargos e taxas.