披露声明

什么是披露声明？

对于退休账户，披露声明是一份以简单、非技术性的语言解释金融交易规则的文件。 IRA计划管理员必须在 IRA 建立前至少 7 天或在 IRA 建立时向 IRA 所有者提供披露声明，如果 IRA 所有者有 7 天的时间可以撤销 IRA。

披露声明也可能指概述贷款具体条款和条件的文件，包括其利率、任何费用、借款金额、保险以及任何提前还款权和借款人的责任。

了解披露声明

在第一种情况下（上图），披露声明必须包括与 IRA 费用、IRA 分配规则和处罚、建立 IRA 的资格要求以及 IRA 的一般规则相关的信息。相比之下，在第二种情况下，贷方必须在支付贷款收益之前将此文件发送给借款人。

披露声明和退休账户

有几种类型的披露声明可以匹配不同形式的退休账户。传统的 IRA 允许个人将税前收入用于可以延税的投资。另一种选择是，罗斯爱尔兰共和军接受税后供款。在 Roth IRA 内增长的投资在提款时不征税。 401(k) 计划是一项固定缴款 (DC) 计划，其中雇主帮助赞助员工退休（通常在设定的归属期之后）。其他类型的雇主赞助计划包括 SIMPLE IRA 和 SEP IRA。

所有这些计划的披露声明必须清楚说明谁为计划供款、供款限额、供款是税前还是税后、投资是否延税，以及何时开始提款而不受处罚。如果个人确实过早提取资金，披露声明应详细说明额外的处罚。披露声明还可能定义计划参与者可用的投资选择类型、他们的历史业绩和所涉及的风险，以及有关如何了解更多信息的更多信息。

披露声明和贷款

在抵押贷款、学生贷款、小企业贷款、汽车贷款和个人贷款中，合同必须附有披露声明。这些详细说明了贷款条款，包括年利率或 APR、财务费用、融资总额、任何预付款、滞纳金罚款、抵押品、宽限期或延期贷款的选择权，以及在贷款违约的情况下会发生什么。

＃＃ 强调

• 披露声明是提供给交易参与者的财务文件，以通俗易懂的语言解释关键信息。

• 退休计划的披露声明必须清楚说明谁为计划供款、供款限额、罚款和税务状况。

• 贷款披露声明必须说明贷款条款，包括年利率或 APR、收费和费用。