Заявление о раскрытии информации

Что такое заявление о раскрытии информации?

Для пенсионных счетов заявление о раскрытии информации представляет собой документ, объясняющий правила финансовой операции простым, нетехническим языком. Администратор плана IRA должен предоставить владельцу IRA заявление о раскрытии информации не менее чем за семь дней до учреждения IRA или во время учреждения IRA, если владельцу IRA предоставляется семь дней, в течение которых он/она может отозвать IRA.

Заявление о раскрытии информации может также относиться к документу, в котором излагаются конкретные условия кредита, включая его процентную ставку,. любые сборы, сумму займа, страховку, а также любые права досрочного погашения и обязанности заемщика.

Понимание заявлений о раскрытии информации

В первом случае (выше) заявление о раскрытии информации должно включать информацию, касающуюся сборов IRA, правил распределения IRA и штрафов, требований приемлемости для создания IRA и общих правил IRA. Напротив, во втором случае кредитор должен отправить этот документ заемщику до того, как средства займа будут выплачены.

Заявление о раскрытии информации и пенсионные счета

Существует несколько типов заявлений о раскрытии информации, соответствующих различным формам пенсионных счетов. Традиционные IRA позволяют физическим лицам направлять доход до налогообложения на инвестиции, которые могут вырасти за счет отложенного налогообложения. В качестве альтернативы Roth IRA принимает взносы после уплаты налогов. Инвестиции, которые растут в рамках Roth IRA, не облагаются налогом при выходе. План 401 (k) представляет собой план с установленными взносами (DC), в котором работодатель помогает спонсировать выход сотрудников на пенсию (часто после установленного периода наделения правами). Другие типы планов, спонсируемых работодателем, включают SIMPLE IRA и SEP IRA.

В заявлениях о раскрытии информации для всех этих планов должно быть четко указано, кто вносит вклад в план, лимиты взносов, являются ли взносы до или после уплаты налогов, увеличиваются ли инвестиции с отсрочкой налогообложения и когда уместно начать снятие средств без штрафных санкций. Если физическое лицо снимает средства досрочно, в заявлениях о раскрытии информации должны быть указаны дополнительные штрафы. Заявления о раскрытии информации могут также определять типы инвестиционных вариантов, доступных для участников плана, их исторические результаты и связанные с ними риски, а также дополнительную информацию о том, как узнать больше.

Заявление о раскрытии информации и займы

В случае ипотечных кредитов, студенческих кредитов, кредитов для малого бизнеса, автокредитов и личных кредитов к договору должны прилагаться заявления о раскрытии информации. В них указаны условия кредита, включая годовую процентную ставку или APR, финансовые сборы, полную сумму финансирования, любые авансовые платежи, штрафы за просроченные платежи, залог, варианты льготного периода или отсрочки кредита, и что происходит в случае невозврата кредита.

Особенности

• Заявление о раскрытии информации представляет собой финансовый документ, предоставляемый участнику сделки, объясняющий ключевую информацию простым языком.

• Заявления о раскрытии информации о пенсионных планах должны четко указывать, кто вносит вклад в этот план, лимиты взносов, штрафы и налоговый статус.

• В заявлении о раскрытии информации о кредитах должны быть указаны условия кредита, включая годовую процентную ставку или годовую процентную ставку, сборы и сборы.