Oświadczenie o ujawnieniu
Co to jest o艣wiadczenie o ujawnieniu?
W przypadku kont emerytalnych o艣wiadczenie o ujawnieniu jest dokumentem wyja艣niaj膮cym zasady transakcji finansowej prostym, nietechnicznym j臋zykiem. Administrator planu IRA musi dostarczy膰 o艣wiadczenie o ujawnieniu w艂a艣cicielowi IRA co najmniej siedem dni przed ustanowieniem IRA lub w momencie ustanowienia IRA, je艣li w艂a艣ciciel IRA ma siedem dni, w kt贸rych mo偶e odwo艂a膰 IRA.
O艣wiadczenie o ujawnieniu mo偶e r贸wnie偶 odnosi膰 si臋 do dokumentu okre艣laj膮cego szczeg贸艂owe warunki po偶yczki, w tym jej oprocentowanie,. wszelkie op艂aty, po偶yczon膮 kwot臋, ubezpieczenie oraz wszelkie prawa do przedp艂aty i obowi膮zki po偶yczkobiorcy.
Zrozumienie o艣wiadcze艅 o ujawnieniu
W pierwszej kolejno艣ci (powy偶ej) o艣wiadczenie o ujawnieniu musi zawiera膰 informacje dotycz膮ce op艂at IRA, zasad dystrybucji IRA i kar, wymaga艅 kwalifikacyjnych do za艂o偶enia IRA oraz og贸lnych zasad IRA. Natomiast w drugim przypadku po偶yczkodawca musi przes艂a膰 ten dokument po偶yczkobiorcy przed wyp艂aceniem 艣rodk贸w z po偶yczki.
O艣wiadczenie o ujawnieniu informacji i konta emerytalne
Istnieje kilka rodzaj贸w o艣wiadcze艅 dotycz膮cych ujawniania informacji, kt贸re odpowiadaj膮 r贸偶nym formom kont emerytalnych. Tradycyjne IRA pozwalaj膮 osobom fizycznym skierowa膰 doch贸d przed opodatkowaniem na inwestycje, kt贸re mog膮 wzrosn膮膰 z odroczonym opodatkowaniem. Alternatyw膮, Roth IRA akceptuje sk艂adki po opodatkowaniu. Inwestycje, kt贸re rosn膮 w ramach Roth IRA, nie s膮 opodatkowane po wyp艂acie. Program 401(k) to program o zdefiniowanej sk艂adce (DC), w kt贸rym pracodawca pomaga sponsorowa膰 emerytur臋 pracownik贸w (cz臋sto po ustalonym okresie nabywania uprawnie艅). Inne rodzaje plan贸w sponsorowanych przez pracodawc臋 to SIMPLE IRA i SEP IRA.
O艣wiadczenia informacyjne dla wszystkich tych program贸w musz膮 jasno okre艣la膰, kto wnosi wk艂ad do programu, jakie s膮 limity sk艂adek, czy sk艂adki s膮 przed lub po opodatkowaniu, czy inwestycje rosn膮 odroczone opodatkowaniem i kiedy nale偶y rozpocz膮膰 wyp艂aty bez kary. Je艣li dana osoba wyp艂aci 艣rodki przedwcze艣nie, o艣wiadczenia dotycz膮ce ujawnienia powinny szczeg贸艂owo okre艣la膰 dodatkowe kary. O艣wiadczenia dotycz膮ce ujawniania informacji mog膮 r贸wnie偶 okre艣la膰 rodzaje opcji inwestycyjnych dost臋pnych dla uczestnik贸w planu, ich historyczne wyniki oraz zwi膮zane z nimi ryzyko, wraz z dalszymi informacjami o tym, jak dowiedzie膰 si臋 wi臋cej.
O艣wiadczenia informacyjne i po偶yczki
W przypadku kredyt贸w hipotecznych, kredyt贸w studenckich, kredyt贸w dla ma艂ych firm, kredyt贸w samochodowych i po偶yczek osobistych do umowy musz膮 by膰 do艂膮czone o艣wiadczenia o ujawnieniu. Okre艣laj膮 one warunki po偶yczki, w tym roczn膮 stop臋 procentow膮 lub RRSO, op艂aty finansowe, pe艂n膮 kwot臋 finansowania, wszelkie p艂atno艣ci z g贸ry, kary za sp贸藕nione op艂aty, zabezpieczenia, opcje karencji lub odroczenia po偶yczki. i co si臋 dzieje w przypadku niesp艂acenia po偶yczki.
##Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
O艣wiadczenie o ujawnieniu jest dokumentem finansowym przekazanym uczestnikowi transakcji, wyja艣niaj膮cym kluczowe informacje prostym j臋zykiem.
O艣wiadczenia dotycz膮ce plan贸w emerytalnych musz膮 jasno okre艣la膰, kto przyczynia si臋 do planu, limity sk艂adek, kary i status podatkowy.
O艣wiadczenie o ujawnieniu po偶yczek musi okre艣la膰 warunki po偶yczki, w tym roczn膮 stop臋 procentow膮 lub RRSO, op艂aty i prowizje.
