Déclaration de divulgation
Qu'est-ce qu'une déclaration de divulgation ?
Pour les comptes de retraite, une déclaration de divulgation est un document expliquant les règles d'une transaction financière dans un langage simple et non technique. Un administrateur de plan IRA doit fournir une déclaration au propriétaire de l'IRA au moins sept jours avant l'établissement de l'IRA ou au moment de l'établissement de l'IRA si le propriétaire de l'IRA dispose de sept jours pour révoquer l'IRA.
Une déclaration peut également faire référence à un document décrivant les termes et conditions spécifiques d'un prêt, y compris son taux d'intérêt,. les frais, le montant emprunté, l'assurance et les droits de remboursement anticipé et les responsabilités de l'emprunteur.
Comprendre les déclarations de divulgation
Dans le premier cas (ci-dessus), la déclaration de divulgation doit inclure des informations relatives aux frais de l'IRA, aux règles et pénalités de distribution de l'IRA, aux conditions d'éligibilité pour l'établissement d'un IRA et aux règles générales d'un IRA. En revanche, dans le second cas, le prêteur doit envoyer ce document à l'emprunteur avant que le produit du prêt ne soit déboursé.
Déclaration de divulgation et comptes de retraite
Il existe plusieurs types de déclarations de divulgation pour correspondre à différentes formes de comptes de retraite. Les IRA traditionnels permettent aux particuliers de diriger le revenu avant impôt vers des investissements qui peuvent croître à l'abri de l'impôt. Une alternative, le Roth IRA accepte les contributions après impôt. Les investissements qui se développent au sein des Roth IRA ne sont pas imposés au moment du retrait. Le régime 401(k) est un régime à cotisations définies (CD) dans lequel un employeur aide à parrainer la retraite des employés (souvent après une période d'acquisition déterminée). D'autres types de régimes parrainés par l'employeur comprennent le SIMPLE IRA et le SEP IRA.
Les déclarations pour tous ces régimes doivent clairement indiquer qui cotise au régime, les limites de cotisation, si les cotisations sont avant ou après impôt, si les investissements croissent avec report d'impôt et quand il est approprié de commencer les retraits sans pénalité. Si une personne retire des fonds prématurément, les déclarations de divulgation doivent détailler les sanctions supplémentaires. Les déclarations peuvent également définir les types d'options de placement disponibles pour les participants au régime, leur(s) performance(s) historique(s) et les risques encourus, ainsi que des informations supplémentaires sur la façon d'en savoir plus.
Déclaration de divulgation et prêts
Dans le cas des prêts hypothécaires, des prêts étudiants, des prêts aux petites entreprises, des prêts automobiles et des prêts personnels, des déclarations de divulgation doivent accompagner le contrat. Ceux-ci énoncent les conditions du prêt, y compris le taux annuel en pourcentage ou APR, les frais financiers, le montant total du financement, les paiements initiaux, les pénalités pour frais de retard, les garanties, les options pour une période de grâce ou un report de prêt, et ce qui se passe en cas de défaut de paiement.
Points forts
Une déclaration d'information est un document financier remis à un participant à une transaction expliquant les informations clés en langage clair.
Les déclarations de divulgation pour les régimes de retraite doivent clairement indiquer qui cotise au régime, les limites de cotisation, les pénalités et le statut fiscal.
La déclaration de divulgation pour les prêts doit préciser les conditions du prêt, y compris le taux annuel en pourcentage ou APR, les charges et les frais.
