Oplysningserklæring
Hvad er en oplysningserklæring?
For pensionskonti er en oplysningserklæring et dokument, der forklarer reglerne for en finansiel transaktion i almindeligt, ikke-teknisk sprog. En IRA- planadministrator skal give en oplysningserklæring til IRA-ejeren mindst syv dage før IRA er etableret eller på det tidspunkt, hvor IRA er etableret, hvis IRA-ejeren får syv dage, inden for hvilke han/hun kan tilbagekalde IRA.
En oplysningserklæring kan også henvise til et dokument, der beskriver de specifikke vilkår og betingelser for et lån, herunder dets rentesats,. eventuelle gebyrer, det lånte beløb, forsikring og eventuelle forudbetalingsrettigheder og låntagerens ansvar.
Forstå oplysningserklæringer
I første omgang (ovenfor) skal oplysningserklæringen indeholde oplysninger relateret til IRA-gebyrer, IRA-distributionsregler og sanktioner, berettigelseskrav til etablering af en IRA og de generelle regler for en IRA. I modsætning hertil skal långiveren i det andet tilfælde sende dette dokument til låntageren, før låneprovenuet udbetales.
Oplysningserklæring og pensionskonti
Der er flere typer oplysningserklæringer, der matcher forskellige former for pensionskonti. Traditionelle IRA'er giver enkeltpersoner mulighed for at rette indkomst før skat mod investeringer, der kan vokse udskudt med skat. Et alternativ, Roth IRA accepterer bidrag efter skat. Investeringer, der vokser inden for Roth IRA'er, beskattes ikke ved tilbagetrækning. 401(k)-ordningen er en bidragsdefineret (DC)-ordning, hvor en arbejdsgiver hjælper med at sponsorere medarbejderes pensionering (ofte efter en bestemt periode med optjening). Andre typer af arbejdsgiver-sponsorerede planer omfatter SIMPLE IRA og SEP IRA.
Oplysningserklæringer for alle disse ordninger skal klart angive, hvem der bidrager til ordningen, bidragsgrænser, om bidrag er før eller efter skat, hvis investeringer vokser skatteudskudt, og hvornår det er passende at begynde udbetalinger uden straf. Hvis en person hæver penge for tidligt, bør oplysningserklæringer angive yderligere sanktioner. Oplysningserklæringer kan også definere de typer investeringsmuligheder, der er tilgængelige for plandeltagere, deres historiske præstation(er) og de involverede risici sammen med yderligere information om, hvordan man kan lære mere.
Oplysningserklæring og lån
I realkreditlån, studielån, lån til små virksomheder, autolån og personlige lån skal oplysningserklæringer ledsage kontrakten. Disse præciserer lånevilkårene, herunder den årlige procentsats eller ÅOP, finansieringsomkostninger, det fulde finansieringsbeløb, eventuelle forudbetalinger, bøder for forsinkede debiteringer, sikkerhedsstillelse, muligheder for en afdragsfri periode eller udsættelse af lån, og hvad der sker i tilfælde af misligholdelse af lån.
Højdepunkter
En oplysningserklæring er et finansielt dokument givet til en deltager i en transaktion, der forklarer nøgleoplysninger i et almindeligt sprog.
Oplysningserklæringer for pensionsordninger skal klart angive, hvem der bidrager til ordningen, bidragsgrænser, bøder og skattestatus.
Oplysningserklæring for lån skal præcisere lånevilkår, herunder den årlige procentsats eller ÅOP, gebyrer og gebyrer.
