Método de Ações Específicas
O que é o Método de Ações Específicas?
O método de ações específicas é uma maneira de investidores individuais manipularem seus ganhos ou perdas de capital ao vender algumas, mas não todas, suas ações de uma determinada ação.
O objetivo do método de ações específicas é reduzir a responsabilidade tributária em um determinado ano, normalmente mostrando uma perda tão grande ou um ganho tão pequeno quanto possível.
Entendendo o Método de Ações Específicas
O método de ações específicas pode minimizar o tamanho de um ganho de capital ou maximizar o tamanho de uma perda de capital,. para fins fiscais, ao vender ações de uma empresa ou fundo. Funciona optando por vender ações específicas ao reduzir a posição de uma pessoa em uma ação. A venda das ações com a base de custo mais alta (ou seja, as ações pelas quais o investidor pagou mais) mostrará um ganho de capital menor ou uma perda de capital maior, em ambos os casos reduzindo a responsabilidade fiscal para um determinado ano .
O método de ações específicas só funciona se certas condições forem atendidas. O método exige que o investidor tenha comprado vários lotes do mesmo título a preços diferentes, esteja vendendo apenas algumas das ações do investidor em uma ação e tenha mantido um registro da base de custo de cada compra de ação ou fundo.
Assumindo todas essas condições, o investidor deve fornecer informações detalhadas ao corretor que administra a conta do investidor sobre quais ações vender. Caso contrário, o preço médio pago por todas as ações de uma mesma ação formará a base de custo, e o investidor acabará com uma carga tributária maior do que o necessário.
Escolhas no Método de Ações Específicas
Embora geralmente seja do interesse do investidor escolher as ações de custo mais alto para vender no método de ações específicas, há exceções. Se as ações de maior custo foram compradas no último ano, optar por vendê-las no método de ações específicas contaria como um ganho de capital de curto prazo,. que é tributado às alíquotas de imposto de renda, em vez da alíquota mais baixa de ganhos de capital. Nesse caso, o investidor escolheria as ações de maior custo entre as adquiridas há um ano ou mais.
Outra situação em que um investidor se desviaria da estratégia típica ocorre se a renda tributável do investidor, incluindo ganhos de capital de longo prazo, cair abaixo de um determinado limite. Em 2021, o número é de US$ 40.000 para indivíduos e US$ 80.000 para requerentes conjuntos.
Embora geralmente seja do interesse de um investidor escolher as ações de custo mais alto para vender no método de ações específicas, há exceções.
Abaixo desse limite, os ganhos de capital de longo prazo não incorrem em impostos. Nesse caso, o investidor pode optar por especificar ações com a base de custo mais baixa para maximizar o ganho no papel e aproveitar ao máximo a alíquota de 0%, deixando as ações de maior custo na carteira para serem especificadas quando for mais benéfico.
Destaques
A venda das ações com base de custo mais alta (as ações pelas quais o investidor pagou mais), apresenta um ganho de capital menor ou uma perda de capital maior, reduzindo a responsabilidade fiscal de um determinado ano.
O método de ações específicas pode minimizar o tamanho de um ganho de capital ou maximizar o tamanho de uma perda de capital, para fins fiscais, ao vender ações.
O método de ações específicas é uma maneira de investidores individuais manipularem seus ganhos ou perdas de capital ao vender algumas, mas não todas, suas ações de uma determinada ação.
O objetivo do método de ações específicas é reduzir a responsabilidade tributária em um determinado ano, mostrando uma perda tão grande ou um ganho tão pequeno quanto possível.
O método de ações específicas exige que o investidor tenha comprado vários lotes do mesmo título a preços diferentes, esteja vendendo apenas algumas das ações do investidor em uma ação e tenha mantido um registro da base de custo de cada ação.
