Metode med specifikke aktier
Hvad er metoden med specifikke aktier?
Metoden med specifikke aktier er en måde for individuelle investorer at manipulere deres kapitalgevinster eller -tab, når de sælger nogle, men ikke alle, deres aktier i en bestemt aktie.
MĂĄlet med specifik-aktier metoden er at reducere skattepligten i et givet ĂĄr, typisk ved at vise et sĂĄ stort tab eller sĂĄ lille en gevinst som muligt.
ForstĂĄelse af metoden med specifikke aktier
Metoden med specifikke aktier kan minimere størrelsen af en kursgevinst eller maksimere størrelsen af et kurstab skattemæssigt ved salg af aktier i et selskab eller en fond. Det fungerer ved, at man vælger at sælge bestemte aktier, når man reducerer sin position i en aktie. Salg af aktierne med det højeste omkostningsgrundlag (dvs. de aktier, investoren har betalt mest for), vil vise en mindre kursgevinst eller et større kurstab, i begge tilfælde reducerende skattepligt for et givet år .
Metoden med specifikke aktier fungerer kun, hvis visse betingelser er opfyldt. Metoden kræver, at investoren har købt flere partier af det samme værdipapir til forskellige priser, kun sælger nogle af investorens aktier i en aktie og har registreret omkostningsgrundlaget for hvert aktie- eller fondskøb.
Under forudsætning af alle disse forhold skal investoren give detaljerede oplysninger til den mægler,. der administrerer investorens konto, på hvilke aktier der skal sælges. Ellers vil den gennemsnitlige pris, der betales for alle aktier i samme aktie, danne omkostningsgrundlaget, og investoren vil ende med en større skattepligt end nødvendigt.
Valg inden for metoden med specifikke aktier
Selvom det generelt er i investorens interesse at vælge de mest kostbare aktier at sælge i den specifikke aktiemetode, er der undtagelser. Hvis de mest kostbare aktier blev købt inden for det sidste år, ville et valg af sælge dem i den specifikke aktiemetode tælle som en kortsigtet kursgevinst,. som beskattes med indkomstskattesatser i stedet for den lavere kursgevinstsats. I et sådant tilfælde ville investoren vælge de højeste omkostninger blandt de aktier, der blev købt for et år siden eller mere.
En anden situation, hvor en investor ville afvige fra den typiske strategi, opstår, hvis investorens skattepligtige indkomst inklusive langsigtede kapitalgevinster falder under en vis tærskel. I 2021 er tallet $ 40.000 for enkeltpersoner og $ 80.000 for fælles filer.
Selvom det generelt er i en investors interesse at vælge de mest kostbare aktier at sælge i den specifikke aktiemetode, er der undtagelser.
Under denne tærskel pålægges langsigtede kapitalgevinster ingen skat.I så fald kan investor vælge at angive aktier med det laveste omkostningsgrundlag for at maksimere gevinsten på papiret og drage den største fordel af skattesatsen på 0 %, lader de mest kostbare aktier i porteføljen specificeres, hvornår det er mest fordelagtigt.
##Højdepunkter
Salg af aktierne med det højeste omkostningsgrundlag (de aktier, som investoren har betalt mest for), viser en mindre kursgevinst eller et større kurstab, hvilket reducerer skattepligten for et givet år.
Metoden med specifikke aktier kan minimere størrelsen af en kursgevinst eller maksimere størrelsen af et kurstab skattemæssigt ved salg af aktier.
Metoden med specifikke aktier er en måde for individuelle investorer at manipulere deres kapitalgevinster eller -tab, når de sælger nogle, men ikke alle, deres aktier i en bestemt aktie.
MĂĄlet med specifik-aktier-metoden er at reducere skattepligten i et givet ĂĄr ved at vise sĂĄ stort et tab eller sĂĄ lille en gevinst som muligt.
Metoden med specifikke aktier kræver, at investoren har købt flere partier af det samme værdipapir til forskellige priser, kun sælger nogle af investorens aktier i en aktie og har registreret omkostningsgrundlaget for hver aktie.
