Método de acciones específicas
¿Qué es el método de acciones específicas?
El método de acciones específicas es una forma en que los inversores individuales manipulan sus ganancias o pérdidas de capital al vender algunas, pero no todas, sus acciones de una acción en particular.
El objetivo del método de acciones específicas es reducir la obligación tributaria en un año determinado, por lo general, mostrando una pérdida tan grande o una ganancia tan pequeña como sea posible.
Comprender el método de acciones específicas
El método de acciones específicas puede minimizar el tamaño de una ganancia de capital o maximizar el tamaño de una pérdida de capital,. a efectos fiscales, al vender acciones de una empresa o fondo. Funciona eligiendo vender acciones específicas al reducir la posición de uno en una acción. La venta de las acciones con la base de costo más alto (es decir, las acciones por las que el inversionista pagó más), mostrará una ganancia de capital menor o una pérdida de capital mayor, en cualquier caso, se reducirá la obligación tributaria para un año determinado .
El método de acciones específicas solo funciona si se cumplen ciertas condiciones. El método requiere que el inversionista haya comprado varios lotes del mismo valor a diferentes precios, esté vendiendo solo algunas de las acciones del inversionista en una acción y haya mantenido un registro de la base de costo de cada acción o compra de fondos.
Asumiendo todas estas condiciones, el inversionista debe dar información detallada al corredor que administra la cuenta del inversionista sobre qué acciones vender. De lo contrario, el precio promedio pagado por todas las acciones del mismo valor formará la base del costo y el inversionista terminará con una obligación tributaria mayor de la necesaria.
Opciones dentro del método de acciones específicas
Aunque generalmente es del interés del inversionista elegir las acciones de mayor costo para vender en el método de acciones específicas, existen excepciones. Si las acciones de mayor costo se compraron en el último año, elegir venderlas con el método de acciones específicas contaría como una ganancia de capital a corto plazo,. que se grava a tasas del impuesto sobre la renta, en lugar de la tasa de ganancias de capital más baja. En tal caso, el inversionista elegiría las acciones de mayor costo entre las que compró hace un año o más.
Otra situación en la que un inversionista se desviaría de la estrategia típica ocurre si los ingresos imponibles del inversionista, incluidas las ganancias de capital a largo plazo, caen por debajo de cierto umbral. En 2021, el número es de $40,000 para individuos y $80,000 para contribuyentes conjuntos.
Aunque generalmente es del interés de un inversionista elegir las acciones de mayor costo para vender en el método de acciones específicas, existen excepciones.
debajo de ese umbral, las ganancias de capital a largo plazo no incurren en impuestos. En ese caso, el inversionista puede optar por especificar acciones con la base de costo más bajo para maximizar la ganancia en papel y aprovechar al máximo la tasa impositiva del 0%. dejando que las acciones de mayor costo en la cartera se especifiquen cuando sea más beneficioso.
Reflejos
La venta de las acciones con la base de mayor costo (las acciones por las que el inversionista pagó más), muestra una menor ganancia de capital o una mayor pérdida de capital, reduciendo la obligación tributaria para un año determinado.
El método de acciones específicas puede minimizar el tamaño de una ganancia de capital, o maximizar el tamaño de una pérdida de capital, a efectos fiscales, al vender acciones.
El método de acciones específicas es una forma en que los inversores individuales manipulan sus ganancias o pérdidas de capital al vender algunas, pero no todas, sus acciones de una acción en particular.
El objetivo del método de acciones específicas es reducir la obligación tributaria en un año dado mostrando una pérdida tan grande o una ganancia tan pequeña como sea posible.
El método de acciones específicas requiere que el inversionista haya comprado varios lotes del mismo valor a diferentes precios, esté vendiendo solo algunas de las acciones del inversionista en una acción y haya mantenido un registro de la base de costo de cada acción.
