Metod för specifika aktier
Vad Àr metoden för specifika andelar?
Metoden med specifika aktier Àr ett sÀtt för enskilda investerare att manipulera sina kapitalvinster eller förluster nÀr de sÀljer nÄgra, men inte alla, av sina aktier i en viss aktie.
MÄlet med metoden med specifika aktier Àr att minska skatteskulden under ett givet Är, vanligtvis genom att visa en sÄ stor förlust eller sÄ liten vinst som möjligt.
FörstÄ metoden med specifika aktier
Metoden med specifika aktier kan minimera storleken pÄ en kapitalvinst eller maximera storleken pÄ en kapitalförlust,. skattemÀssigt, vid försÀljning av aktier i ett företag eller en fond. Det fungerar genom att man vÀljer att sÀlja specifika aktier nÀr man minskar sin position i en aktie. Att sÀlja aktierna med den högsta kostnadsgrunden (dvs. de aktier som investeraren betalade mest för) kommer att visa en mindre realisationsvinst eller en större kapitalförlust, i bÄda fallen minskar skatteskulden för ett givet Är .
Metoden med specifika aktier fungerar bara om vissa villkor Àr uppfyllda. Metoden krÀver att investeraren har köpt flera partier av samma vÀrdepapper till olika priser, endast sÀljer nÄgra av investerarens aktier i en aktie och har fört ett register över kostnadsgrunden för varje aktie- eller fondköp.
Under antagande av alla dessa villkor mÄste investeraren ge detaljerad information till mÀklaren som hanterar investerarens konto pÄ vilka aktier som ska sÀljas. I annat fall kommer det genomsnittliga priset som betalas för alla aktier i samma aktie att utgöra kostnadsgrunden, och investeraren kommer att fÄ en större skatteskuld Àn nödvÀndigt.
Val inom metoden för specifika andelar
Ăven om det i allmĂ€nhet ligger i investerarens intresse att vĂ€lja de aktier med högst kostnad att sĂ€lja i den specifika aktiemetoden, finns det undantag. Om de mest prisvĂ€rda aktierna köptes under det senaste Ă„ret, skulle valet att sĂ€lja dem enligt metoden med specifika aktier rĂ€knas som en kortsiktig kapitalvinst,. som beskattas med inkomstskattesatser snarare Ă€n den lĂ€gre kapitalvinstsatsen. I ett sĂ„dant fall skulle investeraren vĂ€lja de mest prisvĂ€rda aktierna bland de som köptes för ett Ă„r sedan eller mer.
En annan situation dÀr en investerare skulle avvika frÄn den typiska strategin uppstÄr om investerarens skattepliktiga inkomst inklusive lÄngsiktiga kapitalvinster faller under en viss tröskel. à r 2021 Àr siffran $40 000 för individer och $80 000 för gemensamma filer.
Ăven om det i allmĂ€nhet ligger i en investerares intresse att vĂ€lja de mest prisvĂ€rda aktierna att sĂ€lja i den specifika aktiemetoden, finns det undantag.
Under den tröskeln belastar lĂ„ngfristiga kapitalvinster ingen skatt.ï»żI sĂ„ fall kan investeraren vĂ€lja att specificera aktier med den lĂ€gsta kostnadsbasen för att maximera vinsten pĂ„ papper och dra största fördel av skattesatsen pĂ„ 0 %, lĂ€mnar de högsta andelarna i portföljen att specificeras nĂ€r det Ă€r som mest fördelaktigt.
##Höjdpunkter
Att sÀlja aktierna med den högsta kostnadsgrunden (de aktier som investeraren betalade mest för), visar en mindre realisationsvinst eller en större kapitalförlust, vilket minskar skatteskulden för ett givet Är.
Metoden med specifika aktier kan minimera storleken pÄ en kapitalvinst, eller maximera storleken pÄ en kapitalförlust, skattemÀssigt vid försÀljning av aktier.
â Metoden med specifika aktier Ă€r ett sĂ€tt för enskilda investerare att manipulera sina kapitalvinster eller förluster nĂ€r de sĂ€ljer en del, men inte alla, av sina aktier i en viss aktie.
â MĂ„let med specifik-aktiemetoden Ă€r att minska skatteskulden ett givet Ă„r genom att visa en sĂ„ stor förlust eller sĂ„ liten vinst som möjligt.
- Metoden med specifika aktier krÀver att investeraren har köpt flera partier av samma vÀrdepapper till olika priser, endast sÀljer nÄgra av investerarens aktier i en aktie och har fört ett register över kostnadsbasen för varje aktie.
