Kaedah Saham-Spesifik

Apakah Kaedah Saham-Spesifik?

Kaedah saham khusus ialah cara untuk pelabur individu memanipulasi keuntungan atau kerugian modal mereka apabila menjual sebahagian, tetapi bukan semua, saham mereka bagi saham tertentu.

Matlamat kaedah saham khusus adalah untuk mengurangkan liabiliti cukai pada tahun tertentu, biasanya, dengan menunjukkan kerugian besar atau keuntungan sekecil mungkin.

Memahami Kaedah Saham-Spesifik

Kaedah saham khusus boleh meminimumkan saiz keuntungan modal atau memaksimumkan saiz kerugian modal,. untuk tujuan cukai, apabila menjual saham syarikat atau dana. Ia berfungsi dengan memilih untuk menjual saham tertentu apabila mengurangkan kedudukan seseorang dalam saham. Menjual saham dengan asas kos tertinggi (iaitu, saham yang paling banyak dibayar oleh pelabur), akan menunjukkan keuntungan modal yang lebih kecil atau kerugian modal yang lebih besar, dalam mana-mana kes mengurangkan liabiliti cukai untuk tahun tertentu .

Kaedah saham khusus hanya berfungsi jika syarat tertentu dipenuhi. Kaedah ini memerlukan pelabur telah membeli berbilang lot sekuriti yang sama pada harga yang berbeza, menjual hanya sebahagian daripada saham pelabur dalam saham dan telah menyimpan rekod asas kos setiap pembelian saham atau dana.

Dengan mengandaikan semua syarat ini, pelabur mesti memberikan maklumat terperinci kepada broker yang menguruskan akaun pelabur di mana saham untuk dijual. Jika tidak, harga purata yang dibayar untuk semua saham saham yang sama akan membentuk asas kos, dan pelabur akan mendapat liabiliti cukai yang lebih besar daripada yang diperlukan.

Pilihan Dalam Kaedah Saham-Spesifik

Walaupun secara amnya adalah kepentingan pelabur untuk memilih saham kos tertinggi untuk dijual dalam kaedah saham khusus, terdapat pengecualian. Jika saham kos tertinggi dibeli dalam tahun lepas, memilih untuk menjualnya dalam kaedah saham khusus akan dikira sebagai keuntungan modal jangka pendek,. yang dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan, dan bukannya kadar keuntungan modal yang lebih rendah. Dalam kes sedemikian, pelabur akan memilih saham kos tertinggi antara yang dibeli setahun lalu atau lebih.

Satu lagi situasi di mana pelabur akan menyimpang daripada strategi biasa berlaku jika pendapatan bercukai pelabur termasuk keuntungan modal jangka panjang jatuh di bawah ambang tertentu. Pada 2021, jumlahnya ialah $40,000 untuk individu dan $80,000 untuk pemfail bersama.

Walaupun secara amnya adalah kepentingan pelabur untuk memilih saham kos tertinggi untuk dijual dalam kaedah saham khusus, terdapat pengecualian.

itu , keuntungan modal jangka panjang tidak dikenakan cukai. meninggalkan saham kos tertinggi dalam portfolio untuk ditentukan apabila ia paling bermanfaat.

Sorotan

• Menjual saham dengan asas kos tertinggi (saham yang pelabur membayar paling banyak), menunjukkan keuntungan modal yang lebih kecil atau kerugian modal yang lebih besar, mengurangkan liabiliti cukai untuk tahun tertentu.

• Kaedah saham khusus boleh meminimumkan saiz keuntungan modal, atau memaksimumkan saiz kerugian modal, untuk tujuan cukai, apabila menjual saham.

• Kaedah saham khusus ialah cara untuk pelabur individu memanipulasi keuntungan atau kerugian modal mereka apabila menjual sebahagian, tetapi bukan semua, saham mereka bagi saham tertentu.

• Matlamat kaedah syer khusus adalah untuk mengurangkan liabiliti cukai pada tahun tertentu dengan menunjukkan kerugian besar atau keuntungan sekecil mungkin.

• Kaedah saham khusus menghendaki pelabur telah membeli berbilang lot sekuriti yang sama pada harga yang berbeza, hanya menjual sebahagian daripada saham pelabur dalam saham dan telah menyimpan rekod asas kos setiap saham.