Metodo delle azioni specifiche
Qual è il metodo delle azioni specifiche?
Il metodo delle azioni specifiche è un modo per i singoli investitori di manipolare i guadagni o le perdite in conto capitale quando vendono alcune, ma non tutte, le loro azioni di un particolare titolo.
L'obiettivo del metodo delle azioni specifiche è ridurre l'onere fiscale in un determinato anno, in genere, mostrando una perdita o un guadagno il più piccolo possibile.
Comprendere il metodo delle azioni specifiche
Il metodo delle azioni specifiche può ridurre al minimo l'entità di una plusvalenza o massimizzare la dimensione di una minusvalenza,. ai fini fiscali, in caso di vendita di azioni di una società o di un fondo. Funziona scegliendo di vendere azioni specifiche quando si riduce la propria posizione in un'azione. La vendita delle azioni con la base del costo più elevato (cioè le azioni per cui l'investitore ha pagato di più), mostrerà una plusvalenza o una minusvalenza maggiore, riducendo in entrambi i casi la responsabilità fiscale per un determinato anno .
Il metodo delle azioni specifiche funziona solo se vengono soddisfatte determinate condizioni. Il metodo richiede che l'investitore abbia acquistato più lotti dello stesso titolo a prezzi diversi, stia vendendo solo alcune delle azioni dell'investitore in un'azione e abbia tenuto un registro della base dei costi di ogni acquisto di azioni o fondi.
Assumendo tutte queste condizioni, l'investitore deve fornire informazioni dettagliate al broker che gestisce il conto dell'investitore su quali azioni vendere. In caso contrario, il prezzo medio pagato per tutte le azioni della stessa azione costituirà la base del costo e l'investitore si ritroverà con una responsabilità fiscale maggiore del necessario.
Scelte all'interno del metodo delle azioni specifiche
Sebbene sia generalmente nell'interesse dell'investitore scegliere le azioni con il costo più elevato da vendere con il metodo delle azioni specifiche, esistono delle eccezioni. Se le azioni con il costo più alto fossero state acquistate nell'ultimo anno, la scelta di venderle con il metodo delle azioni specifiche sarebbe conteggiata come una plusvalenza a breve termine,. che è tassata con aliquote dell'imposta sul reddito, piuttosto che come una più bassa aliquota sulle plusvalenze. In tal caso, l'investitore sceglierebbe le azioni con il costo più alto tra quelle acquistate un anno fa o più.
Un'altra situazione in cui un investitore si discosterebbe dalla strategia tipica si verifica se il reddito imponibile dell'investitore, comprese le plusvalenze a lungo termine, scende al di sotto di una certa soglia. Nel 2021, il numero è di $ 40.000 per gli individui e $ 80.000 per i depositari congiunti.
Sebbene sia generalmente nell'interesse di un investitore scegliere le azioni con il costo più elevato da vendere con il metodo delle azioni specifiche, esistono delle eccezioni.
Al di sotto di tale soglia, le plusvalenze a lungo termine non sono soggette a imposta.In tal caso, l'investitore può scegliere di specificare le azioni con la base di costo più bassa al fine di massimizzare il guadagno sulla carta e trarre il massimo vantaggio dall'aliquota fiscale dello 0%, lasciando le azioni più costose in portafoglio da specificare quando è più vantaggioso.
Mette in risalto
La vendita delle azioni con la base di costo più alta (le azioni per le quali l'investitore ha pagato di più), mostra una minore plusvalenza o una maggiore minusvalenza, riducendo l'onere fiscale per un determinato anno.
Il metodo delle azioni specifiche può ridurre al minimo l'entità di una plusvalenza, o massimizzare l'entità di una minusvalenza, ai fini fiscali, in caso di vendita di azioni.
Il metodo delle azioni specifiche è un modo per i singoli investitori di manipolare le loro plusvalenze o perdite quando vendono alcune, ma non tutte, le loro azioni di un particolare titolo.
L'obiettivo del metodo delle azioni specifiche è quello di ridurre l'onere fiscale in un determinato anno mostrando una perdita o un guadagno il più piccolo possibile.
Il metodo delle azioni specifiche richiede che l'investitore abbia acquistato più lotti dello stesso titolo a prezzi diversi, stia vendendo solo alcune delle azioni dell'investitore in un'azione e abbia tenuto un registro della base di costo di ciascuna azione.
