특정 주식 방법

특정주식법이란?

특정 주식 방법은 개인 투자자가 특정 주식의 전체 주식이 아닌 일부를 매각할 때 자본 이득 또는 손실을 조작하는 방법입니다.

일반적으로 가능한 한 큰 손실 또는 작은 이익을 보여줌으로써 주어진 연도에 납세 의무 를 줄이는 것 입니다.

특정 공유 방법 이해하기

주법은 기업이나 펀드의 주식을 매각할 때 세금 목적으로 자본 이득의 크기를 최소화하거나 자본 손실 의 크기를 최대화할 수 있습니다. 그것은 주식에서 자신의 위치를 줄일 때 특정 주식을 판매하도록 선택하여 작동합니다. 비용 기준 이 가장 높은 주식 (즉, 투자자가 가장 많이 지불한 주식)을 판매하면 더 적은 자본 이득 또는 더 큰 자본 손실이 나타나며, 두 경우 모두 해당 연도에 대한 납세 의무가 줄어듭니다 .

특정 주식 방법은 특정 조건이 충족되는 경우에만 작동합니다. 이 방법은 투자자가 다른 가격으로 동일한 유가 증권의 여러 로트를 구입하고 해당 주식의 투자자 주식 중 일부만 판매하고 각 주식 또는 펀드 구매의 비용 기준을 기록해야 한다는 것을 요구합니다.

주식을 판매할 투자자의 계정을 관리하는 브로커 에게 자세한 정보를 제공해야 합니다 . 그렇지 않으면 동일한 주식의 모든 주식에 대해 지불한 평균 가격이 비용 기준이 되고 투자자는 결국 필요한 것보다 더 많은 세금을 부담하게 됩니다.

특정주법 내에서의 선택

특정 주식 방법으로 판매할 가장 높은 비용의 주식을 선택하는 것이 일반적으로 투자자의 이익이지만 예외가 있습니다. 가장 비용이 많이 드는 주식을 작년 내에 매입한 경우 특정 주식 방식으로 매각하기로 선택하면 단기 자본 이득 으로 간주되며, 이는 낮은 자본 이득 세율이 아닌 소득세율로 과세됩니다 . 이 경우 투자자는 1년 이상 전에 구입한 주식 중에서 가장 비용이 많이 드는 주식을 선택합니다.

투자자가 일반적인 전략에서 벗어나는 또 다른 상황은 투자자의 장기 양도소득을 포함한 과세 소득 이 특정 임계값 미만인 경우 발생합니다. 2021년에는 개인의 경우 $40,000, 공동 신고자의 경우 $80,000입니다.

일반적으로 특정주 방식으로 매각할 비용이 가장 높은 주식을 선택하는 것이 투자자의 이익이지만 예외가 있습니다.

그 기준 아래에서 장기 자본 이득은 세금이 부과되지 않습니다.이 경우 투자자는 서류상의 이익을 최대화하고 0% 세율을 최대한 활용하기 위해 최저 비용 기준으로 주식을 지정하도록 선택할 수 있습니다. 포트폴리오에서 가장 비용이 많이 드는 주식이 가장 이익이 될 때 지정되도록 남겨둡니다.

하이라이트

• 원가가 가장 높은 주식(투자자가 가장 많이 지불한 주식)을 매도하면 자본 이득이 적거나 손실이 많아 해당 연도의 납세 의무가 줄어듭니다.

• 특정주법은 주식을 매각할 때 세무상 자본이득의 크기를 최소화하거나 자본손실의 크기를 최대화할 수 있습니다.

• 특정주 방식은 개인 투자자가 특정 주식의 전체가 아닌 일부를 매각할 때 자본 이득 또는 손실을 조작하는 방법입니다.

• 특정주식법의 목적은 가능한 한 큰 손실 또는 작은 이익을 보여줌으로써 주어진 연도의 조세부채를 줄이는 것입니다.

• 특정주 방식은 투자자가 동일한 유가증권을 여러 로트에 다른 가격으로 매수하고, 해당 주식의 일부만 매도하고, 각 주식의 비용 기준을 기록해야 합니다.