Основной капитал

Что такое основной капитал?

Основной капитал относится к минимальной сумме капитала, который сберегательный банк,. такой как сберегательный банк или сберегательно-кредитная компания, должен иметь в наличии, чтобы соответствовать правилам Федерального банка жилищного кредита (FHLB). Эта мера была разработана как гарантия защиты потребителей от непредвиденных убытков.

Правила Федерального банка жилищного кредита требуют, чтобы банки имели основной капитал, который составляет не менее 6% от общих активов банка, взвешенных с учетом риска, которые могут включать собственный капитал (обыкновенные акции) и объявленные резервы (нераспределенные активы). Основной капитал, созданный для обеспечения защиты потребителей при создании финансовых счетов, составляет значительную часть капитала первого уровня,. который регулирующие органы рассматривают как меру финансовой устойчивости банка.

Капитал первого уровня относится к отношению основного собственного капитала банка ко всей сумме активов, взвешенных с учетом риска (общие активы, взвешенные по кредитному риску), которыми владеет банк. Активы, взвешенные с учетом риска, определяются Базельским комитетом по банковскому надзору,. органом банковского надзора, созданным управляющими центральными банками из более чем дюжины стран.

Банки считаются менее подверженными банкротству, если у них больше основного капитала и меньше активов, взвешенных с учетом риска. С другой стороны, регуляторы считают банки склонными к банкротству, если верно обратное.

Пример уровня 1

Чтобы лучше понять, как работают коэффициенты уровня 1, рассмотрим следующий сценарий. Предположим, что Дружественный банк, владеющий долевыми активами на сумму 3 доллара, ссудит клиенту 20 долларов. Если предположить, что этот кредит, который теперь указан как актив в размере 20 долларов США на балансе банка, имеет весовой коэффициент риска 80%. В этом случае у Дружественного банка есть активы, взвешенные с учетом риска, на сумму 16 долларов (20 долларов × 80%). Принимая во внимание его первоначальный капитал в размере 3 долларов США, соотношение уровня 1 Friendly Bank рассчитывается как 3 доллара США / 16 долларов США или 19%.

Согласно последним данным, коэффициент капитала первого уровня был установлен на уровне 6%. Таким образом, Дружественный банк в настоящее время будет соответствовать действующим правилам банковских органов.

Понимание основного капитала

После финансового кризиса 2008 года регулирующие органы начали уделять больше внимания капиталу банков первого уровня, который состоит не только из основного капитала, но также может включать непогашаемые , некумулятивные привилегированные акции. Это более строгие требования, чем типичные коэффициенты капитала, которые также могут включать капитал 2-го уровня и менее качественный капитал. Ожидается, что финансовые учреждения будут придерживаться коэффициентов капитала первого уровня, определенных в правилах Базеля III,. которые были выпущены для улучшения банковского регулирования и надзора при одновременном снижении вероятности финансового кризиса в будущем.

Повышение требований к достаточности капитала было установлено в первую очередь в связи с тем, что истощение капитала происходило в больших объемах в крупных финансовых учреждениях США. Согласно исследованиям, у двенадцати организаций снижение коэффициента достаточности капитала превысило 300 базисных пунктов, а у восьми таких учреждений снижение коэффициента достаточности капитала превысило 450 базисных пунктов.

Чтобы гарантировать, что их требования к капиталу соответствуют требованиям Базеля III, банки предприняли ряд мер, включая избавление от своих неработающих и рискованных активов и сокращение штата сотрудников. Кроме того, некоторые финансовые учреждения также объединились с компаниями с большим капиталом в стратегических усилиях по увеличению своего капитала. Такие слияния приводят к сокращению активов, взвешенных с учетом риска, и увеличению доступности основного капитала для обеих вовлеченных сторон банка.

Особенности

• Требования CET1 ужесточились после финансового кризиса 2008 года.

• Основной капитал — это минимальная сумма капитала, которую сберегательные банки должны поддерживать в соответствии с правилами Федерального банка жилищного кредита.

• В сочетании с активами, взвешенными с учетом риска, основной капитал используется для определения коэффициентов Common Equity Tier1 (CET1), на которые полагаются регулирующие органы при определении требований к капиталу банка.