Kjernekapital
Hva er kjernekapital?
Kjernekapital refererer til minimumsbeløpet kapital som en sparsomme bank,. for eksempel en sparebank eller et spare- og låneselskap, må ha for hånden for å overholde Federal Home Loan Bank (FHLB) forskrifter. Dette tiltaket ble utviklet som en sikring for å beskytte forbrukere mot uventede tap.
Federal Home Loan Bank-forskriften krever at banker har kjernekapital som representerer minimum 6 % av bankens risikovektede samlede eiendeler, som kan innebære egenkapital (felleaksjer) og erklærte reserver (beholdte eiendeler). Kjernekapitalen er laget for å sikre at forbrukerne er beskyttet når de oppretter finansielle kontoer, og utgjør en betydelig del av kjernekapitalen,. som regulatorer ser på som et mål på en banks finansielle styrke.
Kjernekapital refererer til forholdet mellom en banks kjerneegenkapital og hele mengden risikovektede eiendeler (totale eiendeler, vektet etter kredittrisiko) som en bank eier. De risikovektede eiendelene er definert av The Basel Committee on Banking Supervision,. en banktilsynsmyndighet opprettet av sentralbanksjefene fra mer enn et dusin nasjoner.
Banker anses som mindre utsatt for svikt hvis de har mer kjernekapital og færre risikovektede eiendeler. På den annen side vurderer regulatorer banker som er utsatt for svikt, hvis det motsatte er sant.
Nivå 1 Eksempel
For bedre å forstå hvordan Tier 1-forhold fungerer, vurder følgende scenario. La oss anta at Friendly Bank, som har 3 dollar i egenkapital, låner ut 20 dollar til en kunde. Forutsatt at dette lånet, som nå er spesifisert som en $20 eiendel på bankens balanse, har en risikovekt på 80%. I dette tilfellet har Friendly Bank risikovektede eiendeler til en verdi av $16 ($20 × 80%). Tatt i betraktning den opprinnelige $3-egenkapitalen, er Friendly Banks Tier 1-forhold beregnet til å være $3/$16 eller 19%.
I følge de siste tallene er kjernekapitaldekningen satt til 6 %. Derfor vil Friendly Bank for øyeblikket være i samsvar med gjeldende forskrifter for bankmyndigheter.
Forstå kjernekapital
Etter finanskrisen i 2008 begynte regulatorer å øke fokuset på bankenes kjernekapital, som ikke bare består av kjernekapital, men også kan inkludere ikke-innløselig, ikke- kumulativ foretrukket egenkapital. Dette er strengere enn typiske kapitaldekninger, som også kan inkludere Tier 2 og kapital av lavere kvalitet. Finansinstitusjoner forventes å følge kjernekapitaldekningene definert i Basel III-regelverket,. som ble utstedt for å forbedre bankregulering og tilsyn og samtidig redusere muligheten for en fremtidig finanskrise.
Økningen i kapitaldekningskravene ble først og fremst etablert på grunn av at kapitaltømming skjedde i store mengder hos store amerikanske finansinstitusjoner. Ifølge studier hadde tolv institusjoner en kapitaldekningserosjon på over 300 basispunkter, og åtte slike institusjoner hadde en kapitaldekningserosjon på over 450 basispunkter.
For å sikre at deres kapitalkrav overholder Basel III-kravene, har bankene iverksatt en rekke tiltak, inkludert å fjerne sine mislykkede og risikable eiendeler og kutte antall ansatte. Videre har noen finansinstitusjoner også fusjonert med velkapitaliserte enheter i et strategisk forsøk på å øke kapitalen. Slike fusjoner resulterer i en reduksjon av risikovektede eiendeler og økt tilgjengelighet av kjernekapital for begge involverte bankparter.
Høydepunkter
– CET1-kravene har blitt strengere siden finanskrisen i 2008.
- Kjernekapital er minimumsbeløpet kapital som sparsomme banker må opprettholde for å overholde Federal Home Loan Bank-forskriftene.
– I kombinasjon med risikovektede eiendeler, brukes kjernekapital for å fastsette Common Equity Tier1 (CET1)-forhold som regulatorer er avhengige av for å definere en banks kapitalkrav.
