Kernkapital
Was ist Kernkapital?
Kernkapital bezeichnet man den Mindestkapitalbetrag , den eine Sparkasse,. wie eine Sparkasse oder eine Bausparkasse, vorhalten muss, um die Vorschriften der Bundesbausparkasse (FHLB) zu erfüllen. Diese Maßnahme wurde entwickelt, um Verbraucher vor unerwarteten Verlusten zu schützen.
Die Vorschriften der Federal Home Loan Bank verlangen von Banken ein Kernkapital von mindestens 6 % des risikogewichteten Gesamtvermögens der Bank, das Eigenkapital (Stammaktien) und deklarierte Reserven (einbehaltene Vermögenswerte) umfassen kann. Das Kernkapital wurde geschaffen, um sicherzustellen, dass die Verbraucher bei der Erstellung von Finanzkonten geschützt sind, und umfasst einen erheblichen Teil des Tier-1-Kapitals,. das von den Aufsichtsbehörden als Maß für die Finanzkraft einer Bank angesehen wird.
Tier-1-Kapital bezeichnet das Verhältnis des Kerneigenkapitals einer Bank zur Gesamtsumme der risikogewichteten Aktiva (Bilanzsumme, gewichtet nach Kreditrisiko), die eine Bank besitzt. Die risikogewichteten Aktiva werden vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht definiert,. einer Bankenaufsichtsbehörde, die von Zentralbankgouverneuren aus mehr als einem Dutzend Nationen geschaffen wurde.
Banken gelten als weniger ausfallanfällig, wenn sie über mehr Kernkapital und weniger risikogewichtete Aktiva verfügen. Andererseits halten Aufsichtsbehörden Banken für ausfallgefährdet, wenn das Gegenteil zutrifft.
Tier-1-Beispiel
Betrachten Sie das folgende Szenario, um besser zu verstehen, wie Tier-1-Verhältnisse funktionieren. Nehmen wir an, die Friendly Bank, die Aktien in Höhe von 3 $ hält, leiht einem Kunden 20 $. Angenommen, dieses Darlehen, das jetzt als 20-Dollar-Aktiva in der Bilanz der Bank aufgeführt ist, hat eine Risikogewichtung von 80 %. In diesem Fall hält die Friendly Bank risikogewichtete Vermögenswerte im Wert von 16 USD (20 USD × 80 %). Unter Berücksichtigung des ursprünglichen Eigenkapitals von 3 USD wird das Tier-1-Verhältnis der Friendly Bank auf 3 USD/16 USD oder 19 % berechnet.
Nach den neuesten Zahlen wurde die Tier-1-Kapitalquote auf 6 % festgelegt. Daher würde die Friendly Bank derzeit die geltenden Vorschriften der Bankenaufsicht erfüllen.
Grundkapital verstehen
Nach der Finanzkrise von 2008 begannen die Aufsichtsbehörden, ihren Fokus verstärkt auf das Tier-1-Kapital der Banken zu legen, das nicht nur aus Kernkapital besteht, sondern auch nicht rückzahlbares, nicht kumulatives Vorzugskapital umfassen kann. Dies ist strenger als typische Kapitalquoten, die auch Tier 2 und Kapital geringerer Qualität umfassen können. Von Finanzinstituten wird erwartet, dass sie die Tier-1-Kapitalquoten einhalten, die in den Basel-III-Vorschriften definiert sind,. die erlassen wurden, um die Bankenregulierung und -aufsicht zu verbessern und gleichzeitig die Möglichkeit einer zukünftigen Finanzkrise abzumildern.
Die Erhöhung der Kapitalquotenanforderungen wurde hauptsächlich aufgrund der Tatsache festgelegt, dass es bei großen US-Finanzinstituten zu einer Kapitalverknappung in großem Umfang kam. Studien zufolge hatten zwölf Institute eine Kapitalquotenerosion von über 300 Basispunkten und acht solcher Institute eine Kapitalquotenerosion von über 450 Basispunkten.
Um sicherzustellen, dass ihre Kapitalanforderungen den Basel-III-Anforderungen entsprechen, haben Banken eine Reihe von Maßnahmen ergriffen, darunter den Abbau ihrer notleidenden und riskanten Vermögenswerte und den Abbau von Mitarbeiterzahlen. Darüber hinaus haben sich einige Finanzinstitute mit gut kapitalisierten Unternehmen zusammengeschlossen, um ihr Kapital strategisch zu erhöhen. Solche Fusionen führen zu einer Reduzierung der risikogewichteten Aktiva und einer erhöhten Verfügbarkeit von Kernkapital für beide beteiligten Bankenparteien.
Höhepunkte
Die CET1-Anforderungen sind seit der Finanzkrise 2008 strenger geworden.
Kernkapital ist der Mindestkapitalbetrag, den Sparbanken vorhalten müssen, um die Vorschriften der Federal Home Loan Bank einzuhalten.
In Kombination mit risikogewichteten Aktiva wird das Kernkapital verwendet, um die Quoten des harten Kernkapitals (CET1) zu bestimmen, auf die sich die Aufsichtsbehörden stützen, um die Kapitalanforderungen einer Bank zu definieren.
