Capital básico

¿Qué es el capital básico?

El capital básico se refiere a la cantidad mínima de capital que un banco de ahorro,. como un banco de ahorros o una compañía de ahorros y préstamos, debe tener disponible para cumplir con las regulaciones del Federal Home Loan Bank (FHLB). Esta medida se desarrolló como una salvaguarda con la que proteger a los consumidores frente a pérdidas inesperadas.

Las regulaciones del Banco Federal de Préstamos para la Vivienda requieren que los bancos tengan un capital básico que represente un mínimo del 6% de los activos totales ponderados por riesgo del banco, que puede incluir capital social (acciones ordinarias) y reservas declaradas (activos retenidos). Creado para garantizar que los consumidores estén protegidos al crear cuentas financieras, el capital central comprende una parte sustancial del capital de nivel 1,. que los reguladores ven como una medida de la solidez financiera de un banco.

El capital de nivel 1 se refiere a la relación entre el capital social básico de un banco y la cantidad total de activos ponderados por riesgo (activos totales, ponderados por riesgo de crédito) que posee un banco. Los activos ponderados por riesgo están definidos por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea,. una autoridad de supervisión bancaria creada por los gobernadores de los bancos centrales de más de una docena de países.

Se considera que los bancos son menos susceptibles a la quiebra si tienen más capital básico y menos activos ponderados por riesgo. Por otro lado, los reguladores consideran a los bancos propensos a la quiebra, si ocurre lo contrario.

Ejemplo de nivel 1

Para comprender mejor cómo funcionan las proporciones de Nivel 1, considere el siguiente escenario. Supongamos que el Banco Amigo, que posee $3 de activos de capital, presta $20 a un cliente. Suponiendo que este préstamo, que ahora se desglosa como un activo de $20 en el balance del banco, tiene una ponderación de riesgo del 80%. En este caso, el Banco Amigo tiene un valor de $16 en activos ponderados por riesgo ($20 × 80%). Teniendo en cuenta su patrimonio original de $3, la relación Tier 1 del Banco Amigo se calcula en $3/$16 o 19%.

Según los últimos datos, la ratio de Tier 1 Capital se ha fijado en el 6%. Por lo tanto, el Banco Amigo actualmente cumpliría con las regulaciones actuales de la autoridad bancaria.

Comprender el capital básico

Luego de la crisis financiera de 2008, los reguladores comenzaron a enfocarse más en el capital de nivel 1 de los bancos, que no solo consiste en el capital básico, sino que también puede incluir acciones preferentes no acumulables y no redimibles. Esto es más estricto que los índices de capital típicos, que también pueden incluir capital de Nivel 2 y de menor calidad. Se espera que las instituciones financieras se adhieran a los índices de capital de Nivel 1 definidos en las regulaciones de Basilea III,. que se emitieron para mejorar la regulación y supervisión bancaria y, al mismo tiempo, mitigar la posibilidad de una futura crisis financiera.

El aumento en los requisitos de índice de capital se estableció principalmente debido al hecho de que se produjo un agotamiento de capital en grandes cantidades en las principales instituciones financieras de EE. UU. Según los estudios, doce instituciones tuvieron una erosión del coeficiente de capital superior a 300 puntos básicos, y ocho de esas instituciones tuvieron una erosión del coeficiente de capital superior a 450 puntos básicos.

Para garantizar que sus requisitos de capital cumplan con los requisitos de Basilea III, los bancos han tomado una serie de medidas, que incluyen deshacerse de sus activos improductivos y de riesgo y reducir el número de empleados. Además, algunas instituciones financieras también se han fusionado con entidades bien capitalizadas en un esfuerzo estratégico para aumentar su capital. Tales fusiones dan como resultado una reducción de los activos ponderados por riesgo y una mayor disponibilidad de capital básico para ambas partes bancarias involucradas.

Reflejos

• Los requisitos de CET1 se han vuelto más estrictos desde la crisis financiera de 2008.

• El capital básico es la cantidad mínima de capital que los bancos de ahorro deben mantener para cumplir con las regulaciones del Banco Federal de Préstamos para la Vivienda.

• En combinación con los activos ponderados por riesgo, el capital básico se utiliza para determinar los coeficientes de capital ordinario de nivel 1 (CET1) en los que se basan los reguladores para definir los requisitos de capital de un banco.