Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermaye Nedir?
Çekirdek sermaye, tasarruf bankası veya tasarruf ve kredi şirketi gibi tasarruf bankalarının Federal Konut Kredisi Bankası (FHLB) düzenlemelerine uymak için elinde bulundurması gereken asgari sermaye miktarını ifade eder. Bu önlem, tüketicileri beklenmedik kayıplara karşı korumak için bir önlem olarak geliştirilmiştir.
Federal Konut Kredisi Bankası düzenlemeleri, bankaların, bankanın risk ağırlıklı toplam varlıklarının en az %6'sını temsil eden ve öz sermaye (adi hisse senedi) ve beyan edilmiş rezervler (birikmiş varlıklar) gerektirebilecek çekirdek sermayeye sahip olmalarını gerektirmektedir. Finansal hesaplar oluştururken tüketicilerin korunmasını sağlamak için oluşturulan çekirdek sermaye, düzenleyicilerin bir bankanın finansal gücünün bir ölçüsü olarak gördüğü Katman 1 sermayenin önemli bir bölümünü oluşturur.
Tier 1 sermaye, bir bankanın temel öz sermayesinin, bir bankanın sahip olduğu risk ağırlıklı varlıkların (toplam varlıklar, kredi riski ile ağırlıklandırılmış) toplamına oranını ifade eder. Risk ağırlıklı varlıklar, bir düzineden fazla ülkeden merkez bankası yöneticileri tarafından oluşturulan bir bankacılık denetleme otoritesi olan Basel Bankacılık Denetimi Komitesi tarafından tanımlanır.
Bankaların daha fazla çekirdek sermayesi ve daha az risk ağırlıklı varlıkları varsa başarısızlığa daha az duyarlı olduğu kabul edilir. Öte yandan, düzenleyiciler, tersi doğruysa, bankaları başarısızlığa eğilimli olarak görüyorlar.
Katman 1 Örneği
Katman 1 oranlarının nasıl çalıştığını daha iyi anlamak için aşağıdaki senaryoyu göz önünde bulundurun. 3$'lık öz sermayeye sahip olan Friendly Bank'ın bir müşteriye 20$ borç verdiğini varsayalım. Banka bilançosunda 20$'lık aktif olarak gösterilen bu kredinin risk ağırlığının %80 olduğunu varsayarsak. Bu durumda, Dost Banka 16$ değerinde risk ağırlıklı varlık taşır (20$ × %80). Orijinal 3 $ öz sermayesi dikkate alındığında, Friendly Bank'ın Tier 1 oranı 3 $/16 $ veya %19 olarak hesaplanmıştır.
Son rakamlara göre Tier 1 Sermaye oranı %6 olarak belirlendi. Bu nedenle, Dost Banka halihazırda mevcut bankacılık otoritesi düzenlemeleriyle uyumlu olacaktır.
Çekirdek Sermayeyi Anlama
mali krizinin ardından , düzenleyiciler bankaların yalnızca çekirdek sermayeden oluşmayan, aynı zamanda itfa edilemeyen, birikimsiz imtiyazlı öz sermayeyi de içerebilen 1. Katman sermayesine odaklanmaya başladılar . Bu, Tier 2 ve daha düşük kaliteli sermayeyi de içerebilen tipik sermaye oranlarından daha katıdır. Finansal kurumların, bankacılık düzenlemelerini ve denetimini iyileştirmek ve gelecekteki bir finansal kriz olasılığını azaltmak için çıkarılan Basel III düzenlemelerinde tanımlanan Tier 1 sermaye oranlarına uymaları beklenmektedir .
Sermaye oranı gereksinimlerindeki artış, esas olarak, büyük ABD finans kurumlarında büyük miktarlarda sermaye tükenmesinin meydana gelmesi nedeniyle oluşturulmuştur. Yapılan araştırmalara göre on iki kurumda 300 baz puanın üzerinde sermaye oranı erozyonu ve bu tür sekiz kurumda 450 baz puanın üzerinde sermaye oranı erozyonu yaşandı.
Sermaye gereksinimlerinin Basel III gereksinimlerine uymasını sağlamak için bankalar, sorunlu ve riskli varlıklarını elden çıkarmak ve çalışan sayılarını budamak da dahil olmak üzere bir dizi önlem aldı. Ayrıca, bazı finansal kurumlar sermayelerini artırmak için stratejik bir çaba içinde iyi sermayeli kuruluşlarla birleşti. Bu tür birleşmeler, risk ağırlıklı varlıkların azalmasına ve ilgili her iki banka tarafı için çekirdek sermayenin kullanılabilirliğinin artmasına neden olur.
Öne Çıkanlar
CET1 gereklilikleri 2008 mali krizinden bu yana daha katı hale geldi.
Çekirdek sermaye, tasarruf bankalarının Federal Konut Kredisi Bankası düzenlemelerine uymak için tutması gereken asgari sermaye miktarıdır.
Risk ağırlıklı varlıklarla birlikte çekirdek sermaye, düzenleyicilerin bir bankanın sermaye gereksinimlerini tanımlamak için güvendiği Ortak Sermaye Katmanı1 (CET1) oranlarını belirlemek için kullanılır.
