Capital de base

Qu'est-ce que le capital de base ?

Le capital de base fait référence au montant minimum de capital qu'une banque d'épargne,. telle qu'une caisse d'épargne ou une société d'épargne et de prêt, doit avoir sous la main afin de se conformer aux réglementations de la Federal Home Loan Bank (FHLB). Cette mesure a été développée comme une garantie pour protéger les consommateurs contre les pertes inattendues.

Les réglementations de la Federal Home Loan Bank exigent que les banques aient des fonds propres de base représentant au moins 6% de l'actif global pondéré en fonction des risques de la banque, ce qui peut impliquer des fonds propres (actions ordinaires) et des réserves déclarées (actifs non répartis). Créé pour garantir la protection des consommateurs lors de la création de comptes financiers, le capital de base comprend une part substantielle du capital de niveau 1,. que les régulateurs considèrent comme une mesure de la solidité financière d'une banque.

Les fonds propres de catégorie 1 font référence au rapport entre les fonds propres de base d'une banque et le montant total des actifs pondérés en fonction des risques (actifs totaux, pondérés par le risque de crédit) qu'une banque détient. Les actifs pondérés en fonction des risques sont définis par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire,. une autorité de surveillance bancaire créée par les gouverneurs des banques centrales de plus d'une douzaine de pays.

Les banques sont considérées comme moins susceptibles de faire faillite si elles ont plus de fonds propres de base et moins d'actifs pondérés en fonction des risques. D'autre part, les régulateurs considèrent les banques sujettes à l'échec, si le contraire est vrai.

Exemple de niveau 1

Pour mieux comprendre le fonctionnement des ratios de niveau 1, envisagez le scénario suivant. Supposons que la Friendly Bank, qui détient 3 $ d'actifs en actions, prête 20 $ à un client. En supposant que ce prêt, qui est maintenant répertorié comme un actif de 20 $ au bilan de la banque, a une pondération de risque de 80 %. Dans ce cas, la Friendly Bank détient 16 $ d'actifs pondérés en fonction des risques (20 $ × 80 %). Compte tenu de ses fonds propres d'origine de 3 $, le ratio Tier 1 de Friendly Bank est calculé à 3 $ / 16 $ ou 19 %.

Selon les derniers chiffres, le ratio Tier 1 Capital a été fixé à 6%. Par conséquent, la Friendly Bank serait actuellement conforme aux réglementations en vigueur des autorités bancaires.

Comprendre le capital de base

À la suite de la crise financière de 2008, les régulateurs ont commencé à se concentrer davantage sur le capital Tier 1 des banques, qui se compose non seulement de fonds propres de base, mais peut également inclure des actions privilégiées non remboursables et non cumulatives. Ceci est plus strict que les ratios de capital typiques, qui peuvent également inclure des fonds propres de catégorie 2 et de moindre qualité. Les institutions financières sont censées adhérer aux ratios de fonds propres de catégorie 1 définis dans la réglementation Bâle III,. qui ont été émises pour améliorer la réglementation et la supervision bancaires tout en atténuant la possibilité d'une future crise financière.

L'augmentation des exigences de ratio de capital a été établie principalement en raison du fait que l'épuisement du capital s'est produit en grande quantité dans les principales institutions financières américaines. Selon des études, douze institutions ont enregistré une érosion du ratio de capital supérieure à 300 points de base, et huit de ces institutions ont enregistré une érosion du ratio de capital supérieure à 450 points de base.

Pour s'assurer que leurs exigences de fonds propres respectent les exigences de Bâle III, les banques ont pris un certain nombre de mesures, notamment la suppression de leurs actifs non performants et risqués et la réduction des effectifs. De plus, certaines institutions financières ont également fusionné avec des entités bien capitalisées dans un effort stratégique pour augmenter leur capital. De telles fusions entraînent une réduction des actifs pondérés en fonction des risques et une disponibilité accrue de fonds propres de base pour les deux parties bancaires concernées.

Points forts

Les exigences CET1 sont devenues plus strictes depuis la crise financière de 2008.
Le capital de base est le montant minimum de capital que les banques d'épargne doivent maintenir pour se conformer aux réglementations de la Federal Home Loan Bank.
En combinaison avec les actifs pondérés en fonction des risques, les fonds propres de base sont utilisés pour déterminer les ratios Common Equity Tier1 (CET1) sur lesquels les régulateurs s'appuient pour définir les exigences de fonds propres d'une banque.