Kapitał podstawowy

Co to jest kapitał podstawowy?

Kapitał podstawowy odnosi się do minimalnej kwoty kapitału, którą bank oszczędnościowy,. taki jak kasa oszczędnościowa lub firma oszczędnościowo-pożyczkowa, musi mieć pod ręką, aby zachować zgodność z przepisami Federal Home Loan Bank (FHLB). Środek ten został opracowany jako zabezpieczenie mające chronić konsumentów przed nieoczekiwanymi stratami.

Przepisy Federal Home Loan Bank wymagają od banków posiadania kapitału podstawowego, który stanowi co najmniej 6% łącznych aktywów banku ważonych ryzykiem, co może obejmować kapitał własny (akcje zwykłe) i deklarowane rezerwy (aktywa zatrzymane). Stworzony w celu zapewnienia ochrony konsumentów podczas tworzenia kont finansowych, kapitał podstawowy stanowi znaczną część kapitału Tier 1,. który regulatorzy postrzegają jako miarę siły finansowej banku.

Kapitał Tier 1 odnosi się do stosunku podstawowego kapitału własnego banku do całkowitej kwoty aktywów ważonych ryzykiem (łączne aktywa ważone ryzykiem kredytowym), które bank posiada. Aktywa ważone ryzykiem są definiowane przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego,. organ nadzoru bankowego utworzony przez prezesów banków centralnych z kilkunastu krajów.

Banki są uważane za mniej podatne na upadek, jeśli mają więcej kapitału podstawowego i mniej aktywów ważonych ryzykiem. Z drugiej strony regulatorzy uważają banki za podatne na upadek, jeśli jest odwrotnie.

Przykład poziomu 1

Aby lepiej zrozumieć, jak działają współczynniki Tier 1, rozważ następujący scenariusz. Załóżmy, że Przyjazny Bank, który posiada 3 dolary aktywów kapitałowych, pożycza klientowi 20 dolarów. Zakładając, że ta pożyczka, która jest teraz wyszczególniona jako aktywa o wartości 20 USD w bilansie banku, ma wagę ryzyka 80%. W tym przypadku Przyjazny Bank posiada aktywa ważone ryzykiem o wartości 16 USD (20 USD × 80%). Biorąc pod uwagę jego pierwotny kapitał własny w wysokości 3 USD, współczynnik Tier 1 Przyjaznego Banku oblicza się na 3 USD/16 USD lub 19%.

Według najnowszych danych współczynnik kapitału Tier 1 ustalono na 6%. Dlatego Przyjazny Bank byłby obecnie zgodny z obowiązującymi regulacjami bankowymi.

Zrozumienie kapitału podstawowego

Po kryzysie finansowym z 2008 r. regulatorzy zaczęli w większym stopniu skupiać się na kapitale Tier 1 banków, który składa się nie tylko z kapitału podstawowego, ale może również obejmować niewymienialne, niekumulowane akcje uprzywilejowane. Jest to bardziej rygorystyczne niż typowe wskaźniki kapitałowe, które mogą również obejmować kapitał Tier 2 i kapitał niższej jakości. Oczekuje się, że instytucje finansowe będą przestrzegać współczynników kapitałowych Tier 1 określonych w regulacjach Bazylea III,. które zostały wydane w celu poprawy regulacji bankowych i nadzoru, a jednocześnie złagodzenia możliwości przyszłego kryzysu finansowego.

Wzrost wymogów dotyczących współczynnika kapitałowego wynikał przede wszystkim z faktu, że uszczuplenie kapitału wystąpiło w dużych ilościach w głównych amerykańskich instytucjach finansowych. Według badań, dwanaście instytucji doświadczyło erozji współczynnika kapitałowego o ponad 300 punktów bazowych, a osiem takich instytucji doświadczyło erozji współczynnika kapitałowego o ponad 450 punktów bazowych.

Aby zapewnić zgodność wymogów kapitałowych z wymogami Bazylei III, banki podjęły szereg działań, w tym zlikwidowanie aktywów zagrożonych i ryzykownych oraz zmniejszenie liczby pracowników. Ponadto niektóre instytucje finansowe połączyły się również z dobrze dokapitalizowanymi podmiotami w celu strategicznego zwiększenia ich kapitału. Takie fuzje skutkują zmniejszeniem aktywów ważonych ryzykiem i zwiększeniem dostępności kapitału podstawowego dla obu zaangażowanych stron banku.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Wymagania CET1 stały się bardziej rygorystyczne od czasu kryzysu finansowego w 2008 roku.

• Kapitał podstawowy to minimalna kwota kapitału, którą banki oszczędnościowe muszą utrzymywać, aby zachować zgodność z przepisami Federal Home Loan Bank.

• W połączeniu z aktywami ważonymi ryzykiem, kapitał podstawowy jest wykorzystywany do określenia wskaźników kapitału podstawowego Tier1 (CET1), na których organy regulacyjne opierają się przy określaniu wymogów kapitałowych banku.