Kärnkapital
Vad är kärnkapital?
Kärnkapital hänvisar till det minsta kapitalbelopp som en sparbank,. till exempel en sparbank eller ett spar- och låneföretag, måste ha till hands för att följa Federal Home Loan Bank (FHLB) bestämmelser. Denna åtgärd utvecklades som ett skydd för att skydda konsumenterna mot oväntade förluster.
Federal Home Loan Bank-reglerna kräver att banker har ett kärnkapital som representerar minst 6 % av bankens riskvägda totala tillgångar, vilket kan innebära eget kapital (stockstock) och deklarerade reserver (behållna tillgångar). Skapat för att säkerställa att konsumenter är skyddade när de skapar finansiella konton, utgör kärnkapitalet en betydande del av primärkapitalet,. vilket tillsynsmyndigheter ser som ett mått på en banks finansiella styrka.
Primärkapital avser förhållandet mellan en banks kärnkapital och hela mängden riskvägda tillgångar (totala tillgångar, viktade med kreditrisk) som en bank äger. De riskvägda tillgångarna definieras av The Basel Committee on Banking Supervision,. en banktillsynsmyndighet skapad av centralbankschefer från mer än ett dussin länder.
Banker bedöms vara mindre benägna att misslyckas om de har mer kärnkapital och färre riskvägda tillgångar. Å andra sidan anser tillsynsmyndigheter banker som är benägna att misslyckas, om motsatsen är sant.
Nivå 1 Exempel
För att bättre förstå hur Tier 1-förhållanden fungerar, överväg följande scenario. Låt oss anta att Friendly Bank, som har 3 USD i aktietillgångar, lånar ut 20 USD till en kund. Om man antar att detta lån, som nu är specificerat som en tillgång på 20 USD på bankens balansräkning, har en riskvikt på 80 %. I det här fallet bär Friendly Bank riskvägda tillgångar till ett värde av 16 USD (20 USD × 80 %). Med tanke på dess ursprungliga $3-equity beräknas Friendly Banks Tier 1-kvot att vara $3/$16 eller 19%.
Enligt de senaste siffrorna har primärkapitalrelationen satts till 6 %. Därför skulle Friendly Bank för närvarande följa gällande bankmyndighetersregler.
Förstå kärnkapital
Efter finanskrisen 2008 började tillsynsmyndigheterna att öka sitt fokus på bankernas primärkapital, som inte bara består av kärnkapital utan även kan inkludera icke-inlösenbart, icke- kumulativt preferensaktier. Detta är strängare än typiska kapitalrelationer, som också kan inkludera Tier 2 och kapital av lägre kvalitet. Finansiella institutioner förväntas följa de primärkapitalrelationer som definieras i Basel III-reglerna,. som utfärdades för att förbättra bankreglering och tillsyn samtidigt som risken för en framtida finanskris mildras.
Ökningen av kapitaltäckningskraven fastställdes främst på grund av att kapitalutarmning skedde i stora mängder hos stora amerikanska finansinstitut. Enligt studier hade tolv institut en kapitalkvotserosion på över 300 räntepunkter och åtta sådana institut hade en kapitalkvotserosion på över 450 punkter.
För att säkerställa att deras kapitalkrav följer Basel III-kraven har bankerna vidtagit ett antal åtgärder, inklusive att avskaffa sina misslyckade och riskfyllda tillgångar och minska antalet anställda. Dessutom har vissa finansinstitut också gått samman med välkapitaliserade enheter i ett strategiskt försök att öka sitt kapital. Sådana sammanslagningar leder till en minskning av riskvägda tillgångar och ökad tillgång på kärnkapital för båda inblandade bankparter.
Höjdpunkter
– CET1-kraven har blivit hårdare sedan finanskrisen 2008.
Kärnkapital är det minsta kapitalbelopp som sparsamhetsbanker måste behålla för att följa Federal Home Loan Banks regler.
I kombination med riskvägda tillgångar används kärnkapital för att bestämma kärnprimärkapitalrelationer (CET1) som tillsynsmyndigheter förlitar sig på för att definiera en banks kapitalkrav.
