Соответствующие инвестиции

Что такое квалифицированная инвестиция?

Квалификационные инвестиции относятся к инвестициям, приобретенным за счет дохода до вычета налогов,. обычно в форме взноса в пенсионный план. Средства, использованные для приобретения квалифицированных инвестиций, не подлежат налогообложению до тех пор, пока инвестор не выведет их.

Как работает квалифицированная инвестиция

Квалификационные инвестиции обеспечивают стимул для физических лиц вносить средства на определенные типы сберегательных счетов путем отсрочки уплаты налогов до тех пор, пока инвестор не снимет средства. Вклады в квалифицированные счета уменьшают налогооблагаемый доход физического лица в данном году, делая инвестиции более привлекательными, чем аналогичные инвестиции в неквалифицированные счета.

Пример соответствующей инвестиции

Для лиц с высоким доходом отсрочка налогообложения доходов до выплаты из пенсионного фонда потенциально может обеспечить сбережения несколькими способами. Например, рассмотрим супружескую пару, чей валовой доход подтолкнет их чуть выше порогового значения к более высокой налоговой категории.

В 2021 году супружеская пара, подающая совместную декларацию, увидит повышение ставки налога с 24% до 32% на доход свыше 329 850 долларов (до 340 100 долларов в 2022 году). Поскольку Служба внутренних доходов (IRS) использует предельные налоговые ставки,. доход пары в 2021 году в размере от 172 751 до 329 850 долларов будет облагаться налогом по ставке 24%.

Предположим, работодатель каждого из супругов предложил план 401(k),. и пара максимально увеличила свои взносы за год. Лимит взносов, установленный IRS, ограничивает ежегодные взносы в планы 401 (k) в 2021 году на уровне 19 500 долларов (увеличение до 20 500 долларов в 2022 году). Таким образом, пара может урезать в общей сложности 39 000 долларов со своего налогооблагаемого дохода в 2021 году, в результате чего общая сумма снизится с 329 850 до 290 850 долларов, что удобно в рамках 24-процентной налоговой ставки.

Если паре нужно было внести дополнительный взнос, и они были старше 50 лет, IRS разрешает каждому из них внести догоняющий взнос в размере 6500 долларов в 2021 году (и 2022 году).

После выхода на пенсию налоги, которые пара будет платить с выплат, будут соответствовать их доходу после выхода на пенсию, который, вероятно, будет немного меньше, чем их совокупная заработная плата. В той мере, в какой их пенсионные выплаты остаются ниже порога для более высоких категорий подоходного налога, они получают прибыль от разницы между предельными ставками, которые они платили бы в настоящее время, и любыми более низкими предельными ставками, которые они будут платить в будущем.

Квалифицируемые инвестиции по сравнению с Roth IRAs

Инвестиции, соответствующие статусу отложенного налогообложения, обычно включают аннуитеты, акции, облигации, пенсионные сбережения, зарегистрированные планы пенсионных накоплений (RRSP) и определенные типы трастов. Традиционные IRA и варианты, предназначенные для самозанятых, такие как планы SEP и SIMPLE IRA,. подпадают под категорию соответствующих инвестиций.

С другой стороны, IRA Roth работают немного по-другому. Когда люди делают взносы в IRA Roth, они используют доход после уплаты налогов, то есть они не получают налогового вычета в год взноса. Там, где квалифицированные инвестиции предлагают налоговые преимущества за счет отсрочки уплаты налогов, IRA Roth предлагают налоговые преимущества, позволяя вкладчикам платить налог на свои инвестиционные фонды авансом в обмен на квалифицированные распределения. В соответствии с Roth IRA распределения, соответствующие определенным критериям, избегают дальнейшего налогообложения, исключая любое налогообложение прироста вложенных средств.

Важно отметить, что IRA Roth имеют более низкие лимиты взносов, чем планы с установленными взносами, такие как 401 (k) s. Как Roth, так и традиционные IRA имеют ежегодный лимит взносов в размере 6000 долларов США на 2021 и 2022 годы. Для лиц в возрасте 50 лет и старше они могут внести догоняющий взнос в размере 1000 долларов США.

Особенности

• Они обеспечивают стимул вносить средства на счета, такие как IRA, для отсрочки уплаты налогов до тех пор, пока средства не будут сняты при выходе на пенсию.

• Соответствующие инвестиции приобретаются на прибыль до налогообложения и не облагаются налогом до тех пор, пока инвестор не снимет их.