Investor's wiki

Правило недискриминации

Правило недискриминации

Π§Ρ‚ΠΎ Ρ‚Π°ΠΊΠΎΠ΅ ΠΏΡ€Π°Π²ΠΈΠ»ΠΎ нСдискриминации?

ΠŸΡ€Π°Π²ΠΈΠ»ΠΎ нСдискриминации β€” это ΠΏΡƒΠ½ΠΊΡ‚ Π² ΠΊΠ²Π°Π»ΠΈΡ„ΠΈΡ†ΠΈΡ€ΠΎΠ²Π°Π½Π½Ρ‹Ρ… пСнсионных ΠΏΠ»Π°Π½Π°Ρ… , Π² ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€ΠΎΠΌ говорится, Ρ‡Ρ‚ΠΎ всС сотрудники ΠΊΠΎΠΌΠΏΠ°Π½ΠΈΠΈ Π΄ΠΎΠ»ΠΆΠ½Ρ‹ ΠΈΠΌΠ΅Ρ‚ΡŒ ΠΏΡ€Π°Π²ΠΎ Π½Π° ΠΎΠ΄ΠΈΠ½Π°ΠΊΠΎΠ²Ρ‹Π΅ Π»ΡŒΠ³ΠΎΡ‚Ρ‹, нСзависимо ΠΎΡ‚ ΠΈΡ… полоТСния Π² ΠΊΠΎΠΌΠΏΠ°Π½ΠΈΠΈ. Π­Ρ‚ΠΎ ΠΏΡ€Π°Π²ΠΈΠ»ΠΎ Π½Π΅ позволяСт ΠΏΠ»Π°Π½Π°ΠΌ Π±Ρ‹Ρ‚ΡŒ дискриминационными ΠΏΠΎ ΠΎΡ‚Π½ΠΎΡˆΠ΅Π½ΠΈΡŽ ΠΊ высокооплачиваСмым сотрудникам ΠΈ руководитСлям ΠΊΠΎΠΌΠΏΠ°Π½ΠΈΠΉ. ΠŸΡ€Π°Π²ΠΈΠ»Π° нСдискриминации Π½Π΅ΠΎΠ±Ρ…ΠΎΠ΄ΠΈΠΌΡ‹ для Ρ‚ΠΎΠ³ΠΎ, Ρ‡Ρ‚ΠΎΠ±Ρ‹ ΠΏΠ»Π°Π½ считался ΠΊΠ²Π°Π»ΠΈΡ„ΠΈΡ†ΠΈΡ€ΠΎΠ²Π°Π½Π½Ρ‹ΠΌ Π² соотвСтствии с Π—Π°ΠΊΠΎΠ½ΠΎΠΌ ΠΎ пСнсионном обСспСчСнии сотрудников (ERISA).

ПониманиС ΠΏΡ€Π°Π²ΠΈΠ» нСдискриминации

ΠŸΡ€Π°Π²ΠΈΠ»Π° нСдискриминации Π΄ΠΎΠ»ΠΆΠ½Ρ‹ ΡΠΎΠ±Π»ΡŽΠ΄Π°Ρ‚ΡŒΡΡ, Π΄Π°ΠΆΠ΅ ΠΊΠΎΠ³Π΄Π° пСнсионныС ΠΏΠ»Π°Π½Ρ‹, Ρ‚Π°ΠΊΠΈΠ΅ ΠΊΠ°ΠΊ 401 (k),. ΠΈΠ·ΠΌΠ΅Π½Π΅Π½Ρ‹ ΠΈΠ»ΠΈ ΠΏΠ΅Ρ€Π΅Π΄Π°Π½Ρ‹ Π΄Ρ€ΡƒΠ³ΠΎΠΌΡƒ Π΄ΠΎΠ²Π΅Ρ€Π΅Π½Π½ΠΎΠΌΡƒ Π»ΠΈΡ†Ρƒ, Π² соотвСтствии с рСкомСндациями ERISA. Компания ΠΌΠΎΠΆΠ΅Ρ‚ ΠΏΡ€Π΅Π΄Π»Π°Π³Π°Ρ‚ΡŒ Π½Π΅ΠΊΠ²Π°Π»ΠΈΡ„ΠΈΡ†ΠΈΡ€ΠΎΠ²Π°Π½Π½Ρ‹Π΅ ΠΏΠ»Π°Π½Ρ‹,. Ρ‡Ρ‚ΠΎ ΠΎΠ·Π½Π°Ρ‡Π°Π΅Ρ‚, Ρ‡Ρ‚ΠΎ взносы Π½Π΅ ΠΎΠ±Π»Π°Π³Π°ΡŽΡ‚ΡΡ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠΌ, носят дискриминационный ΠΈΠ»ΠΈ ΠΈΠ·Π±ΠΈΡ€Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΠ½Ρ‹ΠΉ Ρ…Π°Ρ€Π°ΠΊΡ‚Π΅Ρ€ Π² Π΄ΠΎΠΏΠΎΠ»Π½Π΅Π½ΠΈΠ΅ ΠΊ стандартным ΠΊΠ²Π°Π»ΠΈΡ„ΠΈΡ†ΠΈΡ€ΠΎΠ²Π°Π½Π½Ρ‹ΠΌ ΠΏΠ»Π°Π½Π°ΠΌ.

ЗаявлСниС ΠΎΠ± инвСстиционной ΠΏΠΎΠ»ΠΈΡ‚ΠΈΠΊΠ΅ рСкомСндуСтся ΠΈΡΠΏΠΎΠ»ΡŒΠ·ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒ Π² качСствС руководства для принятия инвСстиционных Ρ€Π΅ΡˆΠ΅Π½ΠΈΠΉ. ЗаявлСниС ΠΌΠΎΠΆΠ΅Ρ‚ Π²ΠΊΠ»ΡŽΡ‡Π°Ρ‚ΡŒ ΠΊΠΎΠΌΠΌΠ΅Π½Ρ‚Π°Ρ€ΠΈΠΈ ΠΎ допустимости риска,. философии инвСстирования, Π²Ρ€Π΅ΠΌΠ΅Π½Π½Ρ‹Ρ… Π³ΠΎΡ€ΠΈΠ·ΠΎΠ½Ρ‚Π°Ρ…, классах Π°ΠΊΡ‚ΠΈΠ²ΠΎΠ² ΠΈ оТиданиях Π² ΠΎΡ‚Π½ΠΎΡˆΠ΅Π½ΠΈΠΈ Π½ΠΎΡ€ΠΌΡ‹ ΠΏΡ€ΠΈΠ±Ρ‹Π»ΠΈ.

ERISA Ρ‚Π°ΠΊΠΆΠ΅ ΠΏΡ€Π΅Π΄ΡŠΡΠ²Π»ΡΠ΅Ρ‚ трСбования ΠΊ Π²Π°Ρ€ΠΈΠ°Π½Ρ‚Π°ΠΌ надСлСния ΠΏΡ€Π°Π²Π°ΠΌΠΈ. Для Π»ΡŒΠ³ΠΎΡ‚ ΠΏΠ»Π°Π½Π° ΠΌΠΎΠΆΠ΅Ρ‚ ΠΏΠΎΡ‚Ρ€Π΅Π±ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒΡΡ ΠΏΠ΅Ρ€ΠΈΠΎΠ΄ надСлСния ΠΏΡ€Π°Π²Π°ΠΌΠΈ, ΠΏΡ€Π΅ΠΆΠ΄Π΅ Ρ‡Π΅ΠΌ сотрудники ΠΏΠΎΠ»ΡƒΡ‡Π°Ρ‚ ΠΏΡ€Π°Π²ΠΎ Π½Π° Π»ΡŒΠ³ΠΎΡ‚Ρ‹, Ссли ΠΎΠ½ΠΈ ΠΏΠΎΠΊΠΈΠ½ΡƒΡ‚ компанию. ΠŸΡ€Π°Π²ΠΈΠ»Π° ERISA ΠΎΠ³Ρ€Π°Π½ΠΈΡ‡ΠΈΠ²Π°ΡŽΡ‚ ΠΏΡ€ΠΎΠ΄ΠΎΠ»ΠΆΠΈΡ‚Π΅Π»ΡŒΠ½ΠΎΡΡ‚ΡŒ Ρ‚Π°ΠΊΠΎΠ³ΠΎ ΠΏΠ΅Ρ€ΠΈΠΎΠ΄Π° надСлСния Ρ€Π°Π·ΡƒΠΌΠ½Ρ‹ΠΌ Π³Ρ€Π°Ρ„ΠΈΠΊΠΎΠΌ.

IRA Π½Π΅ ΠΏΠΎΠ΄Π»Π΅ΠΆΠ°Ρ‚

НС всС ΠΏΠ»Π°Π½Ρ‹ Ρ€Π°Π±ΠΎΡ‚ΠΎΠ΄Π°Ρ‚Π΅Π»Π΅ΠΉ ΠΏΠΎΠ΄ΠΏΠ°Π΄Π°ΡŽΡ‚ ΠΏΠΎΠ΄ дСйствиС ERISA. НапримСр, государствСнныС пСнсионныС ΠΏΠ»Π°Π½Ρ‹ освобоТдСны ΠΎΡ‚ ERISA. IRA Π½Π΅ ΠΏΠΎΠ΄ΠΏΠ°Π΄Π°ΡŽΡ‚ ΠΏΠΎΠ΄ дСйствиС ERISA, ΠΏΠΎΡ‚ΠΎΠΌΡƒ Ρ‡Ρ‚ΠΎ ΠΈΠ½Π΄ΠΈΠ²ΠΈΠ΄ΡƒΠ°Π»ΡŒΠ½Ρ‹ΠΉ пСнсионный счСт (IRA) Π½Π΅ считаСтся ΠΏΠ»Π°Π½ΠΎΠΌ работодатСля. ΠšΡ€ΠΎΠΌΠ΅ Ρ‚ΠΎΠ³ΠΎ, ERISA Π½Π΅ распространяСтся Π½Π° ΠΏΠ»Π°Π½Ρ‹, Π½Π΅ ΠΎΡ‚Π²Π΅Ρ‡Π°ΡŽΡ‰ΠΈΠ΅ трСбованиям, ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹Π΅ Π½Π΅ ΡΠΎΠΎΡ‚Π²Π΅Ρ‚ΡΡ‚Π²ΡƒΡŽΡ‚ трСбованиям для Π½Π΅ ΠΎΠ±Π»Π°Π³Π°Π΅ΠΌΡ‹Ρ… Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠΌ взносов.

Для ΠΌΠ°Π»ΠΎΠ³ΠΎ бизнСса ΡƒΠΏΡ€ΠΎΡ‰Π΅Π½Π½Ρ‹ΠΉ пСнсионный ΠΏΠ»Π°Π½ для сотрудников β€” это, ΠΏΠΎ сути, IRA, созданный Ρ€Π°Π±ΠΎΡ‚ΠΎΠ΄Π°Ρ‚Π΅Π»Π΅ΠΌ, Ρ‡Ρ‚ΠΎΠ±Ρ‹ ΠΎΠ½ ΠΌΠΎΠ³ ΡΠΏΠΎΡΠΎΠ±ΡΡ‚Π²ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒ пСнсионным сбСрСТСниям сотрудников. Как ΠΏΡ€Π°Π²ΠΈΠ»ΠΎ, эти ΠΏΠ»Π°Π½Ρ‹ Π½Π΅ ΠΏΠΎΠ΄ΠΏΠ°Π΄Π°ΡŽΡ‚ ΠΏΠΎΠ΄ дСйствиС ΠΏΡ€Π°Π²ΠΈΠ» ERISA.

Π˜ΡΡ‚ΠΎΡ€ΠΈΡ ЭРИБА

ERISA Π±Ρ‹Π» принят Π² 1974 Π³ΠΎΠ΄Ρƒ для Π·Π°Ρ‰ΠΈΡ‚Ρ‹ ΠΏΡ€Π°Π² Ρ€Π°Π±ΠΎΡ‚Π½ΠΈΠΊΠΎΠ² Π² соотвСтствии с пСнсионными ΠΏΠ»Π°Π½Π°ΠΌΠΈ, ΠΏΡ€Π΅Π΄Π»Π°Π³Π°Π΅ΠΌΡ‹ΠΌΠΈ ΠΈΡ… работодатСлями. Π’ частности, этот свод Π·Π°ΠΊΠΎΠ½ΠΎΠ² Π±Ρ‹Π» принят для устранСния Π½Π°Ρ€ΡƒΡˆΠ΅Π½ΠΈΠΉ Π² ΡƒΠΏΡ€Π°Π²Π»Π΅Π½ΠΈΠΈ Π½Π΅ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹ΠΌΠΈ ΠΊΡ€ΡƒΠΏΠ½Ρ‹ΠΌΠΈ пСнсионными ΠΏΠ»Π°Π½Π°ΠΌΠΈ. Π’ Π΄ΠΎΠΏΠΎΠ»Π½Π΅Π½ΠΈΠ΅ ΠΊ своим ΠΏΡ€Π°Π²ΠΈΠ»Π°ΠΌ нСдискриминации, ΠΏΡ€Π΅Π΄ΡƒΡΠΌΠ°Ρ‚Ρ€ΠΈΠ²Π°ΡŽΡ‰ΠΈΠΌ Ρ€Π°Π²Π½ΠΎΠ΅ ΠΎΠ±Ρ€Π°Ρ‰Π΅Π½ΠΈΠ΅ со всСми участниками ΠΏΠ»Π°Π½Π°, ERISA Π·Π°Ρ‰ΠΈΡ‰Π°Π΅Ρ‚ пСнсионныС Ρ„ΠΎΠ½Π΄Ρ‹ ΠΎΡ‚ нСэффСктивного управлСния Ρ€Π°Π±ΠΎΡ‚ΠΎΠ΄Π°Ρ‚Π΅Π»Π΅ΠΌ.

Π”ΠΎΠ²Π΅Ρ€ΠΈΡ‚Π΅Π»ΡŒΠ½Ρ‹ΠΉ ΡƒΠΏΡ€Π°Π²Π»ΡΡŽΡ‰ΠΈΠΉ ΠΏΠ»Π°Π½Π° Π΄ΠΎΠ»ΠΆΠ΅Π½ ΡƒΠΏΡ€Π°Π²Π»ΡΡ‚ΡŒ Π°ΠΊΡ‚ΠΈΠ²Π°ΠΌΠΈ ΠΏΠ»Π°Π½Π° ΠΈ ΠΏΡ€ΠΈΠ½ΠΈΠΌΠ°Ρ‚ΡŒ Ρ€Π΅ΡˆΠ΅Π½ΠΈΡ Π² интСрСсах участников ΠΏΠ»Π°Π½Π°. Π”ΠΎΠ²Π΅Ρ€ΠΈΡ‚Π΅Π»ΡŒΠ½Ρ‹ΠΉ ΡƒΠΏΡ€Π°Π²Π»ΡΡŽΡ‰ΠΈΠΉ Π½Π΅ ΠΌΠΎΠΆΠ΅Ρ‚ ΠΏΡ€ΠΎΠ΄Π°Π²Π°Ρ‚ΡŒ Π°ΠΊΡ‚ΠΈΠ²Ρ‹ ΠΏΠ»Π°Π½Ρƒ ΠΈΠ»ΠΈ ΠΏΠΎΠ»ΡƒΡ‡Π°Ρ‚ΡŒ комиссионныС ΠΎΡ‚ инвСстиций ΠΏΠ»Π°Π½Π°. ΠšΡ€ΠΎΠΌΠ΅ Ρ‚ΠΎΠ³ΠΎ, Π°ΠΊΡ‚ΠΈΠ²Ρ‹ ΠΏΠ»Π°Π½Π° Π΄ΠΎΠ»ΠΆΠ½Ρ‹ Ρ…Ρ€Π°Π½ΠΈΡ‚ΡŒΡΡ ΠΎΡ‚Π΄Π΅Π»ΡŒΠ½ΠΎ ΠΎΡ‚ Π°ΠΊΡ‚ΠΈΠ²ΠΎΠ² ΠΊΠΎΠΌΠΏΠ°Π½ΠΈΠΈ. Π§Ρ‚ΠΎ касаСтся Π²Π°Ρ€ΠΈΠ°Π½Ρ‚ΠΎΠ² инвСстирования, Π΄ΠΎΠ²Π΅Ρ€Π΅Π½Π½Ρ‹Π΅ Π»ΠΈΡ†Π° ΠΏΠ»Π°Π½Π° Π΄ΠΎΠ»ΠΆΠ½Ρ‹ ΡΠ»Π΅Π΄ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒ ΠΏΡ€Π°Π²ΠΈΠ»Ρƒ Π±Π»Π°Π³ΠΎΡ€Π°Π·ΡƒΠΌΠ½ΠΎΠ³ΠΎ инвСстора.

ΠžΡΠΎΠ±Π΅Π½Π½ΠΎΡΡ‚ΠΈ

  • ΠŸΡ€Π°Π²ΠΈΠ»ΠΎ нСдискриминации β€” это ΠΎΠ±ΡΠ·Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΠ½Ρ‹ΠΉ для ERISA ΠΏΡƒΠ½ΠΊΡ‚ ΠΊΠ²Π°Π»ΠΈΡ„ΠΈΡ†ΠΈΡ€ΠΎΠ²Π°Π½Π½Ρ‹Ρ… пСнсионных ΠΏΠ»Π°Π½ΠΎΠ², ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹ΠΉ обязываСт всСх ΠΏΡ€Π°Π²ΠΎΠΌΠΎΡ‡Π½Ρ‹Ρ… сотрудников ΠΏΠΎΠ»ΡƒΡ‡Π°Ρ‚ΡŒ ΠΎΠ΄ΠΈΠ½Π°ΠΊΠΎΠ²Ρ‹Π΅ Π»ΡŒΠ³ΠΎΡ‚Ρ‹.

  • Π­Ρ‚ΠΈ ΠΏΡ€Π°Π²ΠΈΠ»Π° ΠΎΠ·Π½Π°Ρ‡Π°ΡŽΡ‚, Ρ‡Ρ‚ΠΎ всС, ΠΎΡ‚ Π³Π΅Π½Π΅Ρ€Π°Π»ΡŒΠ½ΠΎΠ³ΠΎ Π΄ΠΈΡ€Π΅ΠΊΡ‚ΠΎΡ€Π° Π΄ΠΎ ΡƒΠ±ΠΎΡ€Ρ‰ΠΈΠΊΠ°, ΠΏΡ€ΠΈ условии, Ρ‡Ρ‚ΠΎ ΠΎΠ±Π° ΠΈΠΌΠ΅ΡŽΡ‚ ΠΏΡ€Π°Π²ΠΎ Π½Π° участиС Π² ΠΏΠ»Π°Π½Π΅ 401 (k), ΠΏΠΎΠ»ΡƒΡ‡Π°ΡŽΡ‚ ΠΎΠ΄ΠΈΠ½Π°ΠΊΠΎΠ²Ρ‹Π΅ инвСстиционныС возмоТности, соотвСтствиС Ρ€Π°Π±ΠΎΡ‚ΠΎΠ΄Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŽ ΠΈ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²Ρ‹Π΅ Π»ΡŒΠ³ΠΎΡ‚Ρ‹.

  • НСквалифицированный пСнсионный ΠΏΠ»Π°Π½, ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹ΠΉ Π½Π΅ ΠΏΠΎΠ΄ΠΏΠ°Π΄Π°Π΅Ρ‚ ΠΏΠΎΠ΄ ΠΏΡ€Π°Π²ΠΈΠ»Π° ERISA ΠΈΠ»ΠΈ Π½Π΅ ΠΈΠΌΠ΅Π΅Ρ‚ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²Ρ‹Ρ… Π»ΡŒΠ³ΠΎΡ‚, ΠΏΡ€ΠΈΠ·Π½Π°Π½Π½Ρ‹Ρ… IRS, ΠΌΠΎΠΆΠ΅Ρ‚ Π½ΠΎΡΠΈΡ‚ΡŒ дискриминационный ΠΈΠ»ΠΈ ΠΈΠ·Π±ΠΈΡ€Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΠ½Ρ‹ΠΉ Ρ…Π°Ρ€Π°ΠΊΡ‚Π΅Ρ€.