Jafnræðisregla

Hvað er jafnræðisregla?

er ákvæði sem er að finna í hæfum eftirlaunaáætlunum þar sem fram kemur að allir starfsmenn fyrirtækis verði að eiga rétt á sömu fríðindum, óháð stöðu þeirra innan fyrirtækisins . Reglan kemur í veg fyrir að áætlanir séu mismunandi gagnvart hálaunuðum starfsmönnum og stjórnendum fyrirtækja. Reglur um jafnræði eru nauðsynlegar til að áætlun teljist hæf samkvæmt lögum um tekjutryggingu eftirlaunastarfsmanna (ERISA).

Skilningur á jafnræðisreglum

Jafnræðisreglum verður að halda uppi jafnvel þegar eftirlaunaáætlunum eins og 401(k)s er breytt eða flutt til annars fjárvörsluaðila, samkvæmt ERISA leiðbeiningum. Fyrirtæki getur boðið upp á óviðurkenndar áætlanir,. sem þýðir að framlög eru ekki frádráttarbær frá skatti, sem eru mismunandi eða sértæk í eðli sínu, auk staðlaðra viðurkenndra áætlana.

yfirlýsingu um fjárfestingarstefnu sem leiðbeiningar um ákvarðanir um fjárfestingar. Yfirlýsingin getur innihaldið athugasemdir um áhættuþol,. fjárfestingarheimspeki, tímabil, eignaflokka og væntingar um ávöxtun.

ERISA hefur einnig kröfur um ávinnsluvalrétt. Skipulagsbætur geta krafist ávinnslutímabils áður en starfsmenn ávinna sér rétt til ávinningsins ef þeir yfirgefa fyrirtækið. ERISA reglugerðir takmarka lengd slíks ávinnslutímabils við hæfilega tímaáætlun.

IRAs ekki háð

Ekki eru allar vinnuveitendaáætlanir háðar ERISA. Til dæmis eru eftirlaunaáætlanir ríkisins undanþegnar ERISA. IRA eru ekki háð ERISA vegna þess að einstaklingur eftirlaunareikningur (IRA) er ekki talinn vinnuveitendaáætlun. Einnig eru óviðurkenndar áætlanir, sem ekki uppfylla skilyrði fyrir frádráttarbærum framlögum, ekki háðar ERISA.

Fyrir lítil fyrirtæki er einfölduð lífeyrisáætlun starfsmanna í grundvallaratriðum IRA sett upp af vinnuveitanda þannig að hún geti stuðlað að eftirlaunasparnaði starfsmanna. Venjulega eru þessar áætlanir ekki háðar ERISA reglugerðum.

ERISA Saga

ERISA var sett árið 1974 til að vernda réttindi starfsmanna samkvæmt eftirlaunaáætlunum sem vinnuveitendur þeirra bjóða upp á. Sérstaklega var þetta sett af lögum sett til að taka á óreglu í stjórnun tiltekinna stórra lífeyrissjóða. Auk jafnræðisreglna sem kveða á um að allir þátttakendur áætlunarinnar verði að fá jafna, verndar ERISA eftirlaunasjóði gegn óstjórn vinnuveitanda.

Forráðamaður áætlunarinnar skal hafa umsjón með eignum áætlunarinnar og taka ákvarðanir með hagsmuni þátttakenda áætlunarinnar fyrir bestu. Fjárvörsluaðili getur ekki selt eignir til áætlunarinnar eða fengið þóknun af áætlunarfjárfestingum. Einnig verður að halda áætlunareignum aðskildum frá eignum fyrirtækisins. Hvað varðar fjárfestingarkosti, þá verða trúnaðarmenn fyrir áætlunina að fylgja reglunni um skynsamlega fjárfesta.

Hápunktar

• Jafnræðisregla er ERISA-krafa ákvæði um hæfu eftirlaunakerfi sem felur í sér að allir gjaldgengir starfsmenn fái sömu fríðindi.

• Þessar reglur þýða að allir frá forstjóra til húsvarðar, að því gefnu að báðir séu gjaldgengir í 401(k) áætlun, fái sömu fjárfestingarkosti, samsvörun vinnuveitanda og skattaívilnanir.

• Óhæft eftirlaunakerfi, sem fellur ekki undir ERISA viðmiðunarreglur eða hefur skattfríðindi viðurkennd af IRS, getur verið mismunandi eða sértækur í eðli sínu.