Страхование жизни с единой премией

Что такое страхование жизни с единой премией?

Страхование жизни с единой премией (SPL) взимает с держателя полиса единый авансовый платеж для полного финансирования полиса. Когда-то это было популярное налоговое убежище.

Понимание страхования жизни с единой премией

Страхование жизни с единой премией требует от страхователя крупной суммы денег, что делает этот вид страхования недоступным для многих заявителей. Большим преимуществом страхования жизни с единой премией является то, что единый платеж полностью покрывает полис, немедленно гарантируя выгодоприобретателям значительную выплату в случае смерти.

Еще одной полезной особенностью некоторых полисов страхования жизни с единой премией является их способность финансировать долгосрочный уход,. если застрахованный потребует этого. Некоторые полисы страхования жизни с единой премией позволяют держателям полисов получать не облагаемое налогом пособие в случае смерти для оплаты расходов на проживание. Такие изъятия соответственно уменьшают размер пособия в связи со смертью.

Двумя популярными полисами с единой премией являются единая премия на всю жизнь и единая премия на переменный срок. Они отличаются тем, как каждая политика накапливает денежную стоимость. Первый предлагает безрисковую фиксированную процентную ставку. Второй инвестирует денежную стоимость в активно управляемые портфели и сопряжен с рисками и потенциальными выгодами активного инвестирования.

Страхование жизни с единой премией полностью финансируется с самого начала, поэтому денежные средства накапливаются быстро; но размер пособия в случае смерти варьируется в зависимости от того, сколько было вложено, а также от возраста и состояния здоровья держателя полиса на момент начисления страховки.

Страхование жизни с единой премией как модифицированный долевой договор

Конгресс США принял Закон о налоговой реформе 1986 года якобы для того, чтобы упростить налоговый кодекс и закрыть лазейки. Одной лазейкой, которая все еще оставалась открытой, было страхование жизни с единой премией, которое быстро стало популярным в качестве налогового убежища.

Многие полисы страхования жизни предлагают налоговые льготы, но полисы страхования жизни с единой премией были особенно выгодными. Во-первых, единый страховой взнос позволяет страхователю сразу вложить в полис огромную сумму наличных денег. Во-вторых, многие полисы с единой премией предлагали «отмывочные ссуды» — ссуды под залог денежной стоимости полисов, которые фактически беспроцентны и не облагаются налогом, а процентная ставка на наличную стоимость аннулирует проценты по ссудам.

Конгресс принял Закон о технических и прочих доходах 1988 года, чтобы воспрепятствовать использованию полисов страхования жизни в качестве налогового убежища. Закон реклассифицировал полисы страхования жизни с единой премией как модифицированные доверительные контракты (MEC). MEC выдают ссуды и снимают средства в порядке поступления ( LIFO). Это означает, что налогооблагаемая прибыль вытекает из политики раньше, чем в принципе освобождается от налогов, что снижает их полезность в качестве налогового убежища.

Введение MEC побудило людей обратиться к полисам страхования жизни для получения налоговых льгот. В то время как все полисы страхования жизни с одной премией являются MEC, полисы на всю жизнь становятся MEC только в том случае, если они превышают лимиты премий. Инвесторы, желающие использовать полисы на всю жизнь в качестве налогового убежища, пытаются получить максимальное налоговое преимущество полиса, не пересекая территорию MEC.

Поскольку план страхования жизни с единой премией, вероятно, находится за пределами ценового диапазона большинства людей, лучшие компании по страхованию жизни предлагают несколько доступных альтернатив.

Особенности

• Преимущества SPL включают значительную выплату для бенефициаров из-за единовременного финансирования и возможность доступа к части наличных денег для долгосрочного ухода, если это необходимо.

• Политика требует, чтобы владелец имел доступ к крупной сумме денег авансом, а это означает, что для многих людей это невыполнимо с финансовой точки зрения.

• Жизнь с единой премией (SPL) — это страхование, при котором страхователь выплачивает единовременную сумму денег авансом в обмен на гарантированное пособие в случае смерти.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Почему страхование жизни с единой премией недоступно для большинства покупателей?

Полис финансируется на всю жизнь одним первоначальным взносом. При многолетнем охвате сумма будет большой. Минимальный авансовый платеж State Farm составляет 15 000 долларов США. Большинству потребителей лучше подходит политика, которая требует периодических премиальных платежей.

Каковы преимущества SPL?

Единый платеж полностью покрывает полис, немедленно гарантируя выгодоприобретателям значительную выплату в случае смерти. Их также можно использовать для финансирования долгосрочного ухода, а некоторые разрешают получать не облагаемое налогом пособие в случае смерти для оплаты расходов на проживание.