Assurance vie à prime unique
Qu'est-ce qu'une assurance-vie à prime unique ?
L'assurance-vie à prime unique (SPL) facture au titulaire de la police un paiement initial unique de la prime pour financer entièrement la police. C'était autrefois un abri fiscal populaire.
Comprendre l'assurance-vie à prime unique
L'assurance-vie à prime unique nécessite une somme d'argent importante de la part de l'assuré, ce qui met ce type d'assurance hors de portée de nombreux souscripteurs. Le grand avantage de l'assurance-vie à prime unique est que le versement unique finance intégralement le contrat, garantissant immédiatement un capital décès conséquent aux bénéficiaires.
Une autre caractéristique utile de certaines polices d'assurance-vie à prime unique est leur capacité à financer les soins de longue durée,. si l'assuré en a besoin. Certaines polices d'assurance-vie à prime unique permettent aux assurés de tirer du capital-décès en franchise d'impôt pour payer leurs frais de subsistance. Ces retraits diminuent le montant du capital-décès en conséquence.
Deux polices à prime unique populaires sont l'assurance vie entière à prime unique et l'assurance vie variable à prime unique. Les deux diffèrent dans la façon dont chaque politique accumule une valeur de rachat. Le premier offre un taux d'intérêt fixe sans risque. Le second investit la valeur de rachat dans des portefeuilles gérés activement et s'accompagne des risques et des avantages potentiels d' un investissement actif.
L'assurance-vie à prime unique est entièrement financée dès le départ, de sorte que les liquidités s'accumulent rapidement; mais le montant de la prestation de décès varie en fonction du montant investi et de l'âge et de l'état de santé du titulaire de la police au moment où l'assurance a été constituée.
Assurance-vie à prime unique en tant que contrat de capitalisation modifié
Le Congrès américain a adopté le Tax Reform Act de 1986 apparemment pour simplifier le code de l'impôt sur le revenu et combler les lacunes. Une échappatoire encore ouverte était l'assurance-vie à prime unique, qui est rapidement devenue populaire en tant qu'abri fiscal.
De nombreuses polices d'assurance-vie offrent des avantages fiscaux, mais les polices d'assurance-vie à prime unique étaient particulièrement avantageuses. Tout d'abord, le paiement de la prime unique permet à l'assuré de déverser une énorme somme d'argent dans la politique à la fois. Deuxièmement, de nombreuses polices à prime unique offraient des «prêts fictifs» - des prêts sur la valeur de rachat des polices qui sont effectivement exempts d'intérêt et d'impôt, le taux d'intérêt sur la valeur de rachat annulant les intérêts sur les prêts.
Le Congrès a adopté le Technical and Miscellaneous Revenue Act de 1988 pour décourager l'utilisation des polices d'assurance-vie comme abris fiscaux. La loi a reclassé les polices d'assurance-vie à prime unique en contrats de dotation modifiés (MEC). Les MEC accordent des prêts et distribuent les retraits selon le principe du dernier entré, premier sorti (LIFO). Cela signifie que les gains imposables sortent de la politique avant le retour de principe en franchise d'impôt, réduisant ainsi leur utilité en tant qu'abris fiscaux.
L'introduction du MEC a incité les gens à se tourner vers des polices d'assurance vie entière pour leurs avantages fiscaux. Alors que toutes les polices d'assurance vie à prime unique sont des MEC, les polices d'assurance vie entière ne deviennent des MEC que si elles dépassent les limites de prime. Les investisseurs qui cherchent à utiliser des polices d'assurance vie entière comme abris fiscaux tentent de tirer le maximum d'avantages fiscaux de la police sans traverser le territoire du MEC.
Comme un plan d'assurance-vie à prime unique est probablement en dehors de la fourchette de prix de la plupart des gens, les meilleures compagnies d'assurance-vie offrent plusieurs alternatives abordables.
Points forts
Les avantages du SPL comprennent un paiement important pour les bénéficiaires, en raison du financement forfaitaire, et la possibilité d'accéder à une partie de l'argent pour les soins de longue durée si nécessaire.
La politique exige que le titulaire ait accès à une grosse somme d'argent à l'avance, ce qui signifie que ce n'est pas financièrement faisable pour de nombreuses personnes.
La vie à prime unique (SPL) est une assurance dans laquelle un preneur d'assurance verse une somme d'argent forfaitaire à l'avance en échange d'une prestation de décès garantie.
FAQ
Pourquoi l'assurance-vie à prime unique est-elle inabordable pour la plupart des acheteurs ?
La police est financée à vie par un versement initial. Avec de nombreuses années couvertes, la somme sera importante. Le paiement initial minimum de State Farm est de 15 000 $. La plupart des consommateurs sont mieux servis avec une politique qui exige des paiements de primes périodiques.
Quels sont les avantages du SPL ?
Le versement unique finance entièrement la police, garantissant immédiatement une prestation de décès importante aux bénéficiaires. Ils peuvent également être utilisés pour financer les soins de longue durée, et certains permettent de tirer de la prestation de décès en franchise d'impôt pour payer les frais de subsistance.
