Investor's wiki

Планирование налогов

Планирование налогов

Что такое налоговое планирование?

Налоговое планирование — это анализ финансовой ситуации или план,. чтобы убедиться, что все элементы работают вместе, чтобы вы могли платить самые низкие налоги. План, который сводит к минимуму сумму, которую вы платите в виде налогов, называется налогово-эффективным. Налоговое планирование должно быть неотъемлемой частью финансового плана индивидуального инвестора. Сокращение налоговых обязательств и максимальное увеличение возможности вносить вклад в пенсионные планы имеют решающее значение для успеха.

Понимание налогового планирования

Налоговое планирование охватывает несколько соображений. Соображения включают сроки получения дохода, размер и сроки покупок, а также планирование других расходов. Кроме того, выбор инвестиций и типов пенсионных планов должен дополнять статус подачи налоговых деклараций и вычеты, чтобы обеспечить наилучший возможный результат.

Особые соображения

Сбережения через пенсионный план — популярный способ эффективно снизить налоги. Внесение денег в традиционную IRA может минимизировать валовой доход на внесенную сумму. В 2021 и 2022 годах, если он соответствует всем требованиям, заявитель в возрасте до 50 лет может внести максимум 6000 долларов США в свой IRA и 7000 долларов США, если ему исполнилось 50 лет и старше.

Например, если 52-летний мужчина с годовым доходом в размере 50 000 долларов США, который внес взнос в размере 7 000 долларов США в традиционный IRA, имеет скорректированный валовой доход в размере 43 000 долларов США, взнос в размере 7 000 долларов США будет увеличиваться за счет отложенного налога до выхода на пенсию.

Есть несколько других пенсионных планов, которые человек может использовать, чтобы уменьшить налоговые обязательства. Планы 401(k) популярны среди крупных компаний, в которых работает много сотрудников. Участники плана могут откладывать доход от своей зарплаты непосредственно в план компании 401 (k). Самая большая разница заключается в том, что сумма лимита взноса в долларах намного выше, чем у IRA.

Используя тот же пример, что и выше, 52-летний мужчина может внести до 26 000 долларов в свой 401 (k). В 2021 году для лиц моложе 50 лет вклад в заработную плату может составлять до 19 500 долларов США (20 500 долларов США в 2022 году) или до 26 000 долларов США в 2021 году (27 000 долларов США в 2022 году) для лиц в возрасте 50 лет и старше из-за разрешенного дополнительного взноса в размере 6 500 долларов США.

Налоговое планирование против сбора налоговых прибылей и убытков

Сбор налоговых прибылей и убытков является еще одной формой налогового планирования или управления инвестициями. Это полезно, потому что он может использовать убытки портфеля, чтобы компенсировать общий прирост капитала. Согласно IRS, краткосрочные и долгосрочные потери капитала должны сначала использоваться для компенсации прироста капитала того же типа. Другими словами, долгосрочные убытки компенсируют долгосрочные выгоды, прежде чем компенсируют краткосрочные прибыли. Краткосрочный прирост капитала или доходы от активов, находящихся в собственности менее одного года, облагаются налогом по обычным ставкам дохода.

С 2021 года долгосрочный прирост капитала облагается налогом следующим образом:

  • 0 % налога для налогоплательщиков, чей доход составляет менее 40 400 долларов США (80 800 долларов США, если вы состоите в совместном браке или являетесь вдовой (вдовой), 54 100 долларов США для главы домохозяйства или 40 400 долларов США для состоящих в браке, которые подают отдельно)

  • 15% налог для плательщиков единого налога, чей доход составляет более 40 401 долл. США, но менее 445 850 долл. США (501 600 долл. США при совместном подаче заявления в браке или вдове, 473 750 долл. США для главы семьи или 250 800 долл. США при подаче заявления в браке отдельно)

  • 20% налог для тех, чей доход выше, чем указано для налога 15%

В 2022 году лимиты долгосрочного прироста капитала будут увеличены до следующего:

  • 0% для налогоплательщиков, чей доход составляет менее 41 675 долларов США (83 350 долларов США в случае совместного возвращения или вдовы, 55 800 долларов США в случае физического лица, являющегося главой семьи, 41 675 долларов США в случае любого другого лица)

  • 15% налог для налогоплательщиков, чей доход составляет более 41 675 долларов США, но менее 459 750 долларов США (517 200 долларов США в случае совместного возвращения или вдовы, 488 500 долларов США в случае физического лица, являющегося главой семьи, или 459 750 долларов США в случае совместного проживания). случае любого другого лица)

  • 20% налог для тех, чей доход выше, чем указано для налога 15%

Например, если один инвестор, доход которого составляет 100 000 долларов США, имеет долгосрочный прирост капитала в размере 10 000 долларов США, налоговое обязательство составит 1 500 долларов США. Если тот же инвестор продал неэффективные инвестиции, несущие долгосрочные капитальные убытки в размере 10 000 долларов, убытки компенсируют прибыль, что приведет к нулевому налоговому обязательству. Если такие же убыточные инвестиции будут возвращены, то должно пройти не менее 30 дней. чтобы избежать продажи стирки.

По данным Налоговой службы США, «если ваши капитальные убытки превышают ваш прирост капитала, сумма избыточных убытков, на которую вы можете претендовать, чтобы снизить ваш доход, меньше 3000 долларов США (1500 долларов США, если вы состоите в браке, подающем отдельное заявление) или ваш общий чистый убыток, указанный в строка 21 Приложения D (форма 1040 или 1040-SR).

Например, если чистый убыток капитала 52-летнего инвестора за год составил 3 000 долларов, доход в размере 50 000 долларов будет скорректирован до 47 000 долларов. Оставшиеся потери капитала могут быть перенесены без истечения срока действия, чтобы компенсировать будущие доходы от прироста капитала.

Особенности

  • Налоговое планирование — это анализ финансовой ситуации или план, обеспечивающий совместную работу всех элементов и позволяющую вам платить как можно более низкие налоги.

  • Стратегии налогового планирования могут включать сбережения на пенсию в IRA или участие в сборе налоговых убытков.

  • Соображения налогового планирования включают сроки получения дохода, размер, сроки покупок и планирование расходов.