세금 계획

세금 계획이란 무엇입니까?

세금 계획은 재정 상황을 분석하거나 모든 요소가 함께 작동하여 가능한 가장 낮은 세금을 낼 수 있도록 하는 계획입니다. 세금으로 지불하는 금액을 최소화하는 계획을 세금 효율적 이라고 합니다. 세금 계획은 개인 투자자의 재무 계획에서 필수적인 부분이어야 합니다. 세금 부담을 줄이고 은퇴 계획에 기여할 수 있는 능력을 극대화하는 것이 성공에 매우 중요합니다.

세금 계획 이해

세금 계획에는 몇 가지 고려 사항이 포함됩니다. 고려 사항에는 수입 시기, 규모, 구매 시기, 기타 지출 계획이 포함됩니다. 또한 투자 선택 및 퇴직 계획 유형은 세금 신고 상태 및 공제를 보완하여 최상의 결과를 창출해야 합니다.

특별 고려 사항

은퇴 계획을 통한 저축은 세금을 효율적으로 줄이는 인기 있는 방법입니다. 전통적인 IRA 에 돈을 기부하면 기부한 금액만큼 총 수입을 최소화할 수 있습니다. 2021년과 2022년에 모든 자격을 충족하는 경우 50세 미만의 신고자는 IRA에 최대 $6,000, 50세 이상인 경우 $7,000까지 기부할 수 있습니다.

예를 들어, 연간 소득이 $50,000이고 전통적인 IRA에 $7,000를 기부한 52세 남성의 조정 총소득이 $43,000인 경우 $7,000 기부는 퇴직할 때까지 세금이 유예됩니다.

개인이 세금 부담을 줄이는 데 사용할 수 있는 몇 가지 다른 퇴직 계획이 있습니다. 401(k) 플랜 은 직원이 많은 대기업에서 인기가 있습니다. 이 계획에 참여하는 사람들은 급여에서 직접 회사의 401(k) 계획으로 수입을 연기할 수 있습니다. 가장 큰 차이점은 기부한도 금액이 IRA보다 훨씬 높다는 점이다.

위와 같은 예를 사용하면 52세의 사람은 401(k)에 최대 $26,000를 기부할 수 있습니다. 2021년의 경우, 50세 미만인 경우 급여 기여는 허용된 추가 $6,500 캐치업 기여로 인해 50세 이상인 경우 2021년에 최대 $26,000(2022년에 대해 $20,500) 또는 최대 $19,500(2022년에 대해 $27,000)가 될 수 있습니다.

세금 계획 대 조세 손익 수확

세금 손익 수확 은 투자와 관련된 세금 계획 또는 관리의 또 다른 형태입니다. 포트폴리오의 손실을 사용하여 전체 자본 이득을 상쇄할 수 있기 때문에 유용합니다. IRS에 따르면 단기 및 장기 자본 손실은 먼저 동일한 유형의 자본 이득을 상쇄하는 데 사용해야 합니다. 즉, 장기 손실이 단기 이익을 상쇄하기 전에 장기 이익을 상쇄합니다. 단기 자본 이득 또는 소유 기간이 1년 미만인 자산에서 발생하는 소득은 일반 소득세율로 과세됩니다.

2021년 현재 장기 자본 이득은 다음과 같이 과세됩니다.

• 소득이 $40,400 미만인 납세자의 경우 세금 0%

• 소득이 $40,401 이상 $445,850 미만인 독신 납세자의 경우 15% 세금

• 15% 세금에 기재된 소득보다 높은 소득에 대해 20% 세금

2022년에는 장기 자본 이득 한도가 다음으로 증가합니다.

• 소득이 $41,675 미만인 납세자의 경우 0%

• 소득이 $41,675 이상 $459,750 미만인 납세자에 대한 세금 15% 다른 개인의 경우)

• 15% 세금에 기재된 소득보다 높은 소득에 대해 20% 세금

예를 들어 소득이 $100,000인 단일 투자자가 $10,000의 장기 자본 이득을 가지고 있다면 $1,500의 납세 의무가 있습니다. 동일한 투자자가 장기 자본 손실로 $10,000를 수반하는 실적이 저조한 투자를 매각한 경우 손실이 이익을 상쇄하여 세금 부채가 0이 됩니다. 동일한 손실을 입은 투자가 회수되면 최소 30일이 경과해야 합니다. 워시 세일 이 발생하지 않도록 하십시오 .

국세청에 따르면 "자본 손실이 자본 이득을 초과하는 경우 소득 감소를 위해 청구할 수 있는 초과 손실 금액은 $3,000(부부가 별도로 신고하는 경우 $1,500) 또는 에 표시된 총 순손실 중 적은 금액입니다. 스케줄 D의 21행(양식 1040 또는 1040-SR).

예를 들어, 52세 투자자가 해당 연도에 $3,000의 순 자본 손실을 입었다면 $50,000 소득은 $47,000로 조정됩니다. 나머지 자본 손실은 만기 없이 이월되어 미래 자본 이득을 상쇄할 수 있습니다.

##하이라이트

• 세금 계획은 재정 상황을 분석하거나 모든 요소가 함께 작동하여 가능한 한 가장 낮은 세금을 낼 수 있도록 하는 계획입니다.

• 세금 계획 전략에는 IRA에서 은퇴를 위한 저축 또는 세금 손익 수확 참여가 포함될 수 있습니다.

• 조세계획의 고려사항은 소득시기, 규모, 구매시기, 지출계획 등이 있다.