Skatteplanering

Vad är skatteplanering?

Skatteplanering är analysen av en ekonomisk situation eller plan för att säkerställa att alla delar samverkar för att du ska kunna betala lägsta möjliga skatt. En plan som minimerar hur mycket du betalar i skatt kallas skatteeffektiv. Skatteplanering bör vara en väsentlig del av en enskild investerares finansiella plan. Minskad skatteskuld och maximering av möjligheten att bidra till pensionsplaner är avgörande för framgång.

Förstå skatteplanering

Skatteplanering omfattar flera överväganden. Överväganden inkluderar tidpunkt för inkomst, storlek och tidpunkt för inköp och planering för andra utgifter. Valet av investeringar och typer av pensionsplaner måste också komplettera skatteregistreringsstatusen och avdragen för att skapa bästa möjliga resultat.

Särskilda överväganden

Att spara via en pensionsplan är ett populärt sätt att effektivt sänka skatterna. Att bidra med pengar till en traditionell IRA kan minimera bruttoinkomsten med det bidragsbelopp. För 2021 och 2022, om den uppfyller alla kvalifikationer, kan en filurare under 50 år bidra med maximalt $6 000 till sin IRA och $7 000 om han är 50 år eller äldre.

Till exempel, om en 52-årig man med en årsinkomst på 50 000 USD som lämnade ett bidrag på 7 000 USD till en traditionell IRA har en justerad bruttoinkomst på 43 000 USD, skulle bidraget på 7 000 USD växa fram till pensioneringen.

Det finns flera andra pensionsplaner som en individ kan använda för att minska skatteskulden. 401(k)-planer är populära bland större företag som har många anställda. Deltagare i planen kan skjuta upp inkomster från sin lön direkt till företagets 401(k) plan. Den största skillnaden är att bidragsgränsen i dollar är mycket högre än för en IRA.

Med samma exempel som ovan kunde 52-åringen bidra med upp till $26 000 till sin 401(k). För 2021, om under 50 år, kan lönebidraget vara upp till 19 500 USD (20 500 USD för 2022), eller upp till 26 000 USD för 2021 (27 000 USD för 2022) om du är 50 år eller äldre på grund av det tillåtna ytterligare bidraget på 6 500 USD.

Skatteplanering vs. Skattevinst-förlustskörd

Skattevinster-förlustavverkning är en annan form av skatteplanering eller förvaltning i samband med investeringar. Det är användbart eftersom det kan använda en portföljs förluster för att kompensera övergripande kapitalvinster. Enligt IRS måste kort- och långfristiga kapitalförluster först användas för att kompensera för kapitalvinster av samma typ. Långsiktiga förluster kompenserar med andra ord långsiktiga vinster innan kortsiktiga vinster. Kortfristiga kapitalvinster, eller inkomster från tillgångar som ägts i mindre än ett år, beskattas med ordinarie inkomstsatser.

Från och med 2021 beskattas långfristiga kapitalvinster enligt följande:

• 0 % skatt för skattebetalare vars inkomst är mindre än 40 400 USD (80 800 USD om gifta anmäler sig gemensamt eller en kvalificerad änka, 54 100 USD för hushållets överhuvud eller 40 400 USD för giftanmälan separat)

• 15 % skatt för ensamstående skattebetalare vars inkomst är mer än 40 401 USD men mindre än 445 850 USD (501 600 USD om gifta anmäler sig gemensamt eller en kvalificerad änka, 473 750 USD för hushållets överhuvud eller 250 800 USD för giftanmälan separat)

• 20 % skatt för dem vars inkomst är högre än vad som anges för 15 % skatt

Under 2022 kommer de långsiktiga kapitalvinstgränserna att öka till följande:

• 0 % för skattebetalare vars inkomst är mindre än 41 675 USD (83 350 USD i fallet med en gemensam återvändande eller änka, 55 800 USD för en individ som är hushållsföreståndare, 41 675 USD i fallet med någon annan individ)

• 15 % skatt för skattebetalare vars inkomst är mer än 41 675 USD men mindre än 459 750 USD (517 200 USD i fallet med en gemensam återvändande eller änka, 488 500 USD i fallet med en individ som är chef för ett hushåll, eller 459 750 USD i fallet med någon annan individ)

• 20 % skatt för dem vars inkomst är högre än vad som anges för 15 % skatt

Till exempel, om en enskild investerare vars inkomst var 100 000 USD hade 10 000 USD i långsiktiga kapitalvinster, skulle det finnas en skatteskuld på 1 500 USD. Om samma investerare sålde underpresterande investeringar med 10 000 USD i långfristiga kapitalförluster, skulle förlusterna kompensera för vinsterna, vilket resulterade i en skatteskuld på 0. Om samma förlorande investering skulle återföras, skulle minst 30 dagar behöva passera för att undvika att dra på sig en tvättrea.

Enligt Internal Revenue Service, "Om dina kapitalförluster överstiger dina kapitalvinster, är beloppet av den överskjutande förlusten som du kan göra anspråk på för att sänka din inkomst den lägsta av $3 000 ($ 1 500 om gifta anmälan separat) eller din totala nettoförlust visas på rad 21 i schema D (formulär 1040 eller 1040-SR).

Till exempel, om den 52-åriga investeraren hade 3 000 USD i nettokapitalförluster för året, kommer inkomsten på 50 000 USD att justeras till 47 000 USD. De återstående kapitalförlusterna kan överföras utan utgång för att kompensera för framtida kapitalvinster.

Höjdpunkter

– Skatteplanering är analysen av en ekonomisk situation eller plan för att säkerställa att alla delar samverkar för att du ska kunna betala lägsta möjliga skatt.

• Skatteplaneringsstrategier kan inkludera pensionssparande i en IRA eller engagera sig i skattevinster-förlustskörd.

• Överväganden för skatteplanering inkluderar tidpunkten för inkomst, storlek, tidpunkten för inköp och planering av utgifter.