Pianificazione fiscale
Che cos'è la pianificazione fiscale?
La pianificazione fiscale è l'analisi di una situazione finanziaria o di un piano per garantire che tutti gli elementi lavorino insieme per consentire di pagare le tasse più basse possibili. Un piano che riduce al minimo quanto si paga in tasse è indicato come fiscalmente efficiente. La pianificazione fiscale dovrebbe essere una parte essenziale del piano finanziario di un singolo investitore. La riduzione della responsabilità fiscale e la massimizzazione della capacità di contribuire ai piani pensionistici sono fondamentali per il successo.
Capire la pianificazione fiscale
La pianificazione fiscale copre diverse considerazioni. Le considerazioni includono la tempistica del reddito, l'entità e la tempistica degli acquisti e la pianificazione di altre spese. Inoltre, la selezione degli investimenti e dei tipi di piani pensionistici deve integrare lo stato di dichiarazione dei redditi e le detrazioni per creare il miglior risultato possibile.
Considerazioni speciali
Risparmiare tramite un piano pensionistico è un modo popolare per ridurre le tasse in modo efficiente. Contribuire denaro a un IRA tradizionale può ridurre al minimo il reddito lordo per l'importo contribuito. Per il 2021 e il 2022, se soddisfa tutte le qualifiche, un richiedente di età inferiore ai 50 anni può contribuire con un massimo di $ 6.000 alla propria IRA e $ 7.000 se di età pari o superiore a 50 anni.
Ad esempio, se un uomo di 52 anni con un reddito annuo di $ 50.000 che ha versato un contributo di $ 7.000 a un'IRA tradizionale ha un reddito lordo rettificato di $ 43.000, il contributo di $ 7.000 aumenterebbe in differita fiscale fino al pensionamento.
Ci sono molti altri piani pensionistici che un individuo può utilizzare per ridurre la responsabilità fiscale. I piani 401 (k) sono apprezzati dalle aziende più grandi che hanno molti dipendenti. I partecipanti al piano possono differire il reddito dalla loro busta paga direttamente nel piano 401 (k) dell'azienda. La differenza maggiore è che l'importo del limite di contribuzione in dollari è molto più alto di quello di un'IRA.
Utilizzando lo stesso esempio di cui sopra, il 52enne potrebbe contribuire fino a $ 26.000 nel suo 401 (k). Per il 2021, se di età inferiore ai 50 anni, il contributo salariale può essere fino a $ 19.500 ($ 20.500 per il 2022) o fino a $ 26.000 per il 2021 ($ 27.000 per il 2022) se di età pari o superiore a 50 anni a causa del contributo di recupero aggiuntivo consentito di $ 6.500.
Pianificazione fiscale vs raccolta di guadagni e perdite fiscali
La raccolta delle perdite fiscali è un'altra forma di pianificazione o gestione fiscale relativa agli investimenti. È utile perché può utilizzare le perdite di un portafoglio per compensare le plusvalenze complessive. Secondo l'IRS, le minusvalenze a breve ea lungo termine devono essere prima utilizzate per compensare le plusvalenze dello stesso tipo. In altre parole, le perdite a lungo termine compensano i guadagni a lungo termine prima di compensare i guadagni a breve termine. Le plusvalenze a breve termine, o gli utili da beni posseduti per meno di un anno, sono tassati con aliquote ordinarie del reddito.
A partire dal 2021, le plusvalenze a lungo termine sono tassate come segue:
Tasse dello 0% per i contribuenti il cui reddito è inferiore a $ 40.400 ($ 80.800 se il matrimonio è depositato insieme o una vedova qualificata), $ 54.100 per il capofamiglia o $ 40.400 per il matrimonio separatamente)
Tassa del 15% per i contribuenti single il cui reddito è superiore a $ 40.401 ma inferiore a $ 445.850 ($ 501.600 se la dichiarazione coniugale è congiunta o una vedova qualificata, $ 473.750 per il capofamiglia o $ 250.800 per la dichiarazione coniugale separatamente)
20% di imposta per coloro il cui reddito è superiore a quello indicato per l'imposta del 15%.
Nel 2022, i limiti di plusvalenza a lungo termine aumenteranno fino a raggiungere i seguenti livelli:
0% per i contribuenti il cui reddito è inferiore a $ 41.675 ($ 83.350 in caso di dichiarazione congiunta o vedovo, $ 55.800 nel caso di un individuo capofamiglia, $ 41.675 nel caso di qualsiasi altro individuo)
15% di imposta per i contribuenti il cui reddito è superiore a $ 41.675 ma inferiore a $ 459.750 ($ 517.200 in caso di dichiarazione congiunta o vedovo/i), $ 488.500 nel caso di un individuo capofamiglia o $ 459.750 nel caso di caso di qualsiasi altro individuo)
20% di imposta per coloro il cui reddito è superiore a quello indicato per l'imposta del 15%.
Ad esempio, se un singolo investitore il cui reddito era di $ 100.000 avesse $ 10.000 di plusvalenze a lungo termine, ci sarebbe una responsabilità fiscale di $ 1.500. Se lo stesso investitore vendesse investimenti con performance inferiori a $ 10.000 in minusvalenze a lungo termine, le perdite compenserebbero i guadagni, risultando in una passività fiscale pari a 0. Se lo stesso investimento in perdita fosse ripristinato, dovrebbero trascorrere un minimo di 30 giorni per evitare di incorrere in una vendita di lavaggio.
Secondo l'Internal Revenue Service, "Se le tue minusvalenze superano le tue plusvalenze, l'importo della perdita in eccesso che puoi rivendicare per ridurre il tuo reddito è minore di $ 3.000 ($ 1.500 se la dichiarazione coniugale è separata) o la tua perdita netta totale mostrata su riga 21 dell'allegato D (modulo 1040 o 1040-SR).
Ad esempio, se l'investitore di 52 anni ha avuto $ 3.000 di minusvalenze nette per l'anno, il reddito di $ 50.000 verrà adeguato a $ 47.000. Le restanti minusvalenze possono essere riportate senza scadenza per compensare future plusvalenze.
Mette in risalto
La pianificazione fiscale è l'analisi di una situazione finanziaria o di un piano per garantire che tutti gli elementi lavorino insieme per consentire di pagare le tasse più basse possibili.
Le strategie di pianificazione fiscale possono includere il risparmio per la pensione in un'IRA o l'impegno nella raccolta delle perdite fiscali.
Le considerazioni sulla pianificazione fiscale includono la tempistica del reddito, la dimensione, la tempistica degli acquisti e la pianificazione delle spese.
