Investor's wiki
ms Bahasa Melayu
Navigation
Home Glossary
InvestingStocksBondsCryptoPersonal FinanceFundamental AnalysisTechnical AnalysisTradingBankingTaxes
Disclaimer Terms of Use Privacy Policy Cookie Policy
Navigation
Home Glossary
InvestingStocksBondsCryptoPersonal FinanceFundamental AnalysisTechnical AnalysisTradingBankingTaxes
Disclaimer Terms of Use Privacy Policy Cookie Policy

Perancangan Cukai

Perancangan Cukai
InvestingInvesting Essentials

Apakah Perancangan Cukai?

Perancangan cukai ialah analisis situasi atau rancangan kewangan untuk memastikan semua elemen bekerjasama untuk membolehkan anda membayar cukai serendah mungkin. Pelan yang meminimumkan jumlah cukai yang anda bayar dirujuk sebagai cekap cukai. Perancangan cukai harus menjadi bahagian penting dalam pelan kewangan pelabur individu. Mengurangkan liabiliti cukai dan memaksimumkan keupayaan untuk menyumbang kepada rancangan persaraan adalah penting untuk kejayaan.

Memahami Perancangan Cukai

Perancangan cukai merangkumi beberapa pertimbangan. Pertimbangan termasuk masa pendapatan, saiz, dan masa pembelian, dan perancangan untuk perbelanjaan lain. Selain itu, pemilihan pelaburan dan jenis pelan persaraan mesti melengkapkan status pemfailan cukai dan potongan untuk mencipta hasil yang terbaik.

Pertimbangan Khas

Menabung melalui pelan persaraan ialah cara popular untuk mengurangkan cukai dengan cekap. Menyumbang wang kepada IRA tradisional boleh meminimumkan pendapatan kasar dengan jumlah yang disumbangkan. Untuk 2021 dan 2022, jika memenuhi semua kelayakan, pemfail di bawah umur 50 tahun boleh menyumbang maksimum $6,000 kepada IRA mereka dan $7,000 jika berumur 50 tahun atau lebih.

Sebagai contoh, jika seorang lelaki berumur 52 tahun dengan pendapatan tahunan $50,000 yang membuat sumbangan $7,000 kepada IRA tradisional mempunyai pendapatan kasar diselaraskan sebanyak $43,000, sumbangan $7,000 akan berkembang cukai tertunda sehingga bersara.

Terdapat beberapa pelan persaraan lain yang boleh digunakan oleh individu untuk membantu mengurangkan liabiliti cukai. Pelan 401 (k) popular dengan syarikat besar yang mempunyai ramai pekerja. Peserta dalam pelan itu boleh menangguhkan pendapatan daripada gaji mereka terus ke dalam pelan 401(k) syarikat. Perbezaan terbesar ialah jumlah dolar had sumbangan adalah lebih tinggi daripada IRA.

Menggunakan contoh yang sama seperti di atas, lelaki berusia 52 tahun boleh menyumbang sehingga $26,000 ke dalam 401(k) mereka. Untuk 2021, jika di bawah umur 50 tahun, caruman gaji boleh sehingga $19,500 ($20,500 untuk 2022), atau sehingga $26,000 untuk 2021 ($27,000 untuk 2022) jika berumur 50 tahun ke atas disebabkan sumbangan tambahan yang dibenarkan $6,500.

Perancangan Cukai lwn. Penuaian Untung-Rugi Cukai

Penuaian untung-rugi cukai ialah satu lagi bentuk perancangan atau pengurusan cukai yang berkaitan dengan pelaburan. Ia berguna kerana ia boleh menggunakan kerugian portfolio untuk mengimbangi keuntungan modal keseluruhan. Menurut IRS, kerugian modal jangka pendek dan panjang mesti terlebih dahulu digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal daripada jenis yang sama. Dalam erti kata lain, kerugian jangka panjang mengimbangi keuntungan jangka panjang sebelum mengimbangi keuntungan jangka pendek. Keuntungan modal jangka pendek, atau pendapatan daripada aset yang dimiliki kurang daripada satu tahun, dikenakan cukai pada kadar pendapatan biasa.

Sehingga 2021, keuntungan modal jangka panjang dikenakan cukai seperti berikut:

  • Cukai 0% untuk pembayar cukai yang berpendapatan kurang daripada $40,400 ($80,800 jika pemfailan berkahwin secara bersama atau balu yang layak), $54,100 untuk ketua isi rumah, atau $40,400 untuk pemfailan berkahwin secara berasingan)

  • Cukai 15% untuk pembayar cukai tunggal yang pendapatannya melebihi $40,401 tetapi kurang daripada $445,850

  • Cukai 20% bagi mereka yang berpendapatan lebih tinggi daripada yang disenaraikan untuk cukai 15%.

Pada 2022, had keuntungan modal jangka panjang akan meningkat kepada yang berikut:

  • 0% untuk pembayar cukai yang berpendapatan kurang daripada $41,675

  • Cukai 15% untuk pembayar cukai yang berpendapatan melebihi $41,675 tetapi kurang daripada $459,750 ($517,200 dalam kes penyata bersama atau balu), $488,500 dalam kes individu yang merupakan ketua isi rumah, atau $459,750 dalam kes mana-mana individu lain)

  • Cukai 20% bagi mereka yang berpendapatan lebih tinggi daripada yang disenaraikan untuk cukai 15%.

Contohnya, jika pelabur tunggal yang berpendapatan $100,000 mempunyai keuntungan modal jangka panjang $10,000, liabiliti cukai sebanyak $1,500 akan dikenakan. Jika pelabur yang sama menjual pelaburan berprestasi rendah yang membawa kerugian modal jangka panjang $10,000, kerugian itu akan mengimbangi keuntungan, menyebabkan liabiliti cukai sebanyak 0. Jika pelaburan kerugian yang sama dibawa balik, maka sekurang-kurangnya 30 hari perlu berlalu untuk mengelakkan berlakunya jualan cucian.

Menurut Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri, "Jika kerugian modal anda melebihi keuntungan modal anda, jumlah lebihan kerugian yang anda boleh tuntut untuk menurunkan pendapatan anda adalah lebih rendah daripada $3,000 ($1,500 jika berkahwin memfailkan secara berasingan) atau jumlah kerugian bersih anda ditunjukkan pada baris 21 Jadual D (Borang 1040 atau 1040-SR).

Sebagai contoh, jika pelabur berusia 52 tahun mempunyai kerugian modal bersih $3,000 untuk tahun tersebut, pendapatan $50,000 akan diselaraskan kepada $47,000. Baki kerugian modal boleh dibawa balik tanpa tamat tempoh untuk mengimbangi keuntungan modal masa hadapan.

##Sorotan

  • Perancangan cukai ialah analisis situasi atau rancangan kewangan untuk memastikan semua elemen bekerjasama untuk membolehkan anda membayar cukai serendah mungkin.

  • Strategi perancangan cukai boleh termasuk menyimpan untuk persaraan dalam IRA atau melibatkan diri dalam penuaian untung-rugi cukai.

  • Pertimbangan perancangan cukai termasuk masa pendapatan, saiz, masa pembelian dan perancangan untuk perbelanjaan.