Skattaskipulag

Hvað er skattaáætlun?

Skattaáætlanagerð er greining á fjárhagsstöðu eða áætlun til að tryggja að allir þættir vinni saman til að gera þér kleift að greiða sem lægsta skatta. Áætlun sem lágmarkar hversu mikið þú borgar í skatta er kölluð skattahagkvæm. Skattaáætlun ætti að vera mikilvægur hluti af fjárhagsáætlun einstaks fjárfestis. Lækkun skattskyldu og hámarka getu til að leggja sitt af mörkum til eftirlaunaáætlana eru lykilatriði til að ná árangri.

Skilningur á skattaáætlun

Skattaskipulag tekur til nokkurra sjónarmiða. Hugsanir fela í sér tímasetningu tekna, stærð og tímasetningu kaupa og áætlanagerð um önnur útgjöld. Einnig verður val á fjárfestingum og tegundum eftirlaunaáætlana að vera viðbót við skattskráningarstöðu og frádrátt til að skapa bestu mögulegu niðurstöðu.

Sérstök atriði

Sparnaður með eftirlaunaáætlun er vinsæl leið til að lækka skatta á skilvirkan hátt. Að leggja peninga til hefðbundins IRA getur lágmarkað brúttótekjur með upphæðinni sem lagt er til. Fyrir 2021 og 2022, ef hann uppfyllir allar hæfiskröfur, getur umsóknaraðili undir 50 ára aldri lagt að hámarki $6,000 til IRA þeirra og $7,000 ef 50 ára eða eldri.

Til dæmis, ef 52 ára karlmaður með árstekjur upp á $50.000 sem lagði $7.000 framlag til hefðbundins IRA hefur leiðréttar brúttótekjur upp á $43.000, myndi $7.000 framlag vaxa skattfrestað fram að starfslokum.

Það eru nokkrar aðrar eftirlaunaáætlanir sem einstaklingur getur notað til að draga úr skattskyldu. 401 (k) áætlanir eru vinsælar hjá stærri fyrirtækjum sem hafa marga starfsmenn. Þátttakendur í áætluninni geta frestað tekjum af launum sínum beint inn í 401 (k) áætlun fyrirtækisins. Mesti munurinn er sá að upphæð framlagsmarka í dollara er miklu hærri en hjá IRA.

Með því að nota sama dæmi og hér að ofan gæti 52 ára gamall lagt allt að $26.000 í 401(k). Fyrir 2021, ef yngri en 50 ára, getur launaframlagið verið allt að $19,500 ($20,500 fyrir 2022), eða allt að $26,000 fyrir 2021 ($27,000 fyrir 2022) ef 50 ára eða eldri vegna leyfilegs viðbótarframlags á $6,500.

Skattaáætlanagerð vs skattahagnaður-tap uppskera

Skattahagnaður-tap uppskera er önnur tegund skattaáætlunar eða stjórnun sem tengist fjárfestingum. Það er gagnlegt vegna þess að það getur notað tap eignasafns til að vega upp á móti heildarhagnaði. Samkvæmt IRS verður fyrst að nota skammtíma- og langtímafjármagnstap til að vega upp á móti söluhagnaði af sömu tegund. Með öðrum orðum, langtímatap vega upp á móti langtímahagnaði áður en skammtímahagnaður vegur upp. Skammtímafjármagnshagnaður, eða tekjur af eignum sem hafa verið í eigu skemur en eitt ár, eru skattlagðar með venjulegum tekjuhlutföllum.

Frá og með 2021 er langtímahagnaður skattlagður sem hér segir:

0% skattur fyrir skattgreiðendur sem hafa tekjur undir $40.400 ($80.800 ef gift er í sameiningu eða hæfur ekkja), $54.100 fyrir heimilishöfðingja, eða $40.400 fyrir hjón sem leggja fram sérstaklega)
15% skattur fyrir einhleypa skattgreiðendur sem hafa hærri tekjur en $40.401 en minna en $445.850 ($501.600 ef gift er í sameiningu eða hæfur ekkja), $473.750 fyrir heimilishöfðingja, eða $250.800 fyrir hjón sem leggja fram sérstaklega)
20% skattur fyrir þá sem hafa hærri tekjur en talið er fyrir 15% skattinn

Árið 2022 munu langtímafjármagnstekjur hækka í eftirfarandi:

0% fyrir skattgreiðendur sem hafa tekjur undir $41.675 ($83.350 ef um er að ræða sameiginlega skil eða ekkju), $55.800 ef um er að ræða einstakling sem er yfirmaður heimilis, $41.675 ef um er að ræða aðra einstaklinga)
15% skattur fyrir skattgreiðendur sem hafa tekjur yfir $41.675 en minna en $459.750 ($517.200 ef um er að ræða sameiginlega skil eða ekkju), $488.500 ef einstaklingur er yfirmaður heimilis eða $459.750 í tilfelli einhvers annars einstaklings)
20% skattur fyrir þá sem hafa hærri tekjur en talið er fyrir 15% skattinn

Til dæmis, ef einn fjárfestir með tekjur voru $ 100.000 átti $ 10.000 í langtíma söluhagnaði, þá væri skattskylda upp á $ 1.500. Ef sami fjárfestir seldi fjárfestingar sem skiluðu lélegri afkomu sem bera $10.000 í langtímafjármagnstapi myndi tapið vega upp á móti hagnaðinum, sem myndi leiða til skattskyldu upp á 0. Ef sama tapandi fjárfesting væri færð til baka, þá þyrftu að líða að lágmarki 30 dagar til að koma í veg fyrir þvottasölu.

Samkvæmt ríkisskattstjóra, "Ef eignatap þitt er meira en söluhagnað þinn, þá er upphæð umframtapsins sem þú getur krafist til að lækka tekjur þínar að minnsta kosti $ 3.000 ($ 1.500 ef gift er að leggja fram sérstaklega) eða heildartap þitt sýnt á lína 21 í áætlun D (eyðublað 1040 eða 1040-SR).

Til dæmis, ef 52 ára gamli fjárfestirinn var með $3.000 í hreint tap á árinu, verða $50.000 tekjur leiðréttar í $47.000. Hægt er að yfirfæra eftirstandandi sölutap án þess að renna út til að vega upp á móti söluhagnaði í framtíðinni.

Hápunktar

Skattaáætlanagerð er greining á fjárhagsstöðu eða áætlun til að tryggja að allir þættir vinni saman til að gera þér kleift að greiða sem lægsta skatta.
Skattaáætlunaraðferðir geta falið í sér sparnað til starfsloka í IRA eða að taka þátt í skattahagnaði og tapi.
Skattáætlanir taka mið af tímasetningu tekna, stærð, tímasetningu kaupa og áætlanagerð um útgjöld.