Налоговая эффективность

Что такое налоговая эффективность?

Налоговая эффективность — это когда физическое или юридическое лицо платит наименьшую сумму налогов, предусмотренную законом. Финансовое решение считается налогово-эффективным, если налоговый результат ниже, чем у альтернативной финансовой структуры, которая достигает той же цели.

Понимание налоговой эффективности

Налоговая эффективность относится к структурированию инвестиций таким образом, чтобы они получали наименьшее возможное налогообложение. Существует множество способов добиться налоговой эффективности при инвестировании в публичные рынки.

Налогоплательщик может открыть приносящий доход счет, по которому инвестиционный доход откладывается от налогообложения,. например индивидуальный пенсионный счет (IRA), план 401(k) или аннуитет. Любые дивиденды или прирост капитала, полученные от инвестиций, автоматически реинвестируются на счет, который продолжает расти за счет отложенного налога до тех пор, пока не будут сняты средства .

С традиционным пенсионным счетом инвестор получает налоговую экономию, уменьшая доход текущего года на сумму средств, размещенных на счете. Другими словами, существует авансовая налоговая льгота, но когда средства снимаются при выходе на пенсию, инвестор должен платить налоги на распределение. С другой стороны, IRA Roth не предоставляют авансовых налоговых льгот при внесении средств. Однако IRA Roth позволяют инвестору снимать средства без уплаты налогов при выходе на пенсию .

Изменения в пенсионных счетах начиная с 2020 г.

В 2019 году в правила в отношении пенсионных счетов были внесены изменения с принятием Конгрессом США Закона SECURE. Ниже приведены некоторые из тех изменений, которые вступят в силу в 2020 году.

Если в вашем пенсионном плане есть аннуитет, новое постановление разрешает перенос аннуитета. Таким образом, если вы уйдете с работы, чтобы устроиться на другую работу в другой компании, ваша рента 401 (k) может быть перенесена на план в вашей новой компании. Однако новый закон устранил некоторые юридические обязательства, с которыми ранее сталкивались поставщики аннуитета, уменьшив возможность владельцев счетов подавать на них в суд, если поставщик не выполняет аннуитетные платежи.

Для тех, у кого есть стратегии налогового планирования, включающие передачу денег бенефициарам, новое постановление может коснуться и вас. Закон SECURE отменил положение о растяжении, которое позволяло бенефициарам, не состоящим в браке, получать только требуемые минимальные выплаты из унаследованной IRA. Начиная с 2020 года бенефициары, не являющиеся супругами, унаследовавшие IRA, должны снять все средства в течение десяти лет после смерти владельца.

Хорошей новостью является то, что инвесторы любого возраста теперь могут добавлять деньги в традиционную IRA и получать налоговый вычет, поскольку Закон снял возрастное ограничение для взносов IRA. Кроме того, обязательные минимальные распределения не должны начинаться до 72 лет — по сравнению с возрастом 70 1/2 ранее. В результате инвесторам важно проконсультироваться с финансовым специалистом, чтобы просмотреть новые изменения в пенсионных счетах и определить, повлияют ли эти изменения на вашу налоговую стратегию.

Налогово-эффективный взаимный фонд

Инвестирование в эффективный с точки зрения налогообложения взаимный фонд,. особенно для налогоплательщиков, у которых нет отложенного или не облагаемого налогом счета, — это еще один способ уменьшить налоговые обязательства. Эффективный с точки зрения налогообложения взаимный фонд облагается налогом по более низкой ставке по сравнению с другими взаимными фондами. Эти фонды обычно приносят более низкие нормы прибыли за счет дивидендов или прироста капитала по сравнению со средним взаимным фондом. Фонды акций с малой капитализацией и фонды с пассивным управлением, такие как индексные фонды и биржевые фонды (ETF), являются хорошими примерами взаимных фондов, которые практически не приносят процентного дохода или дивидендов.

Долгосрочные прибыли и убытки от капитала

Налогоплательщик может добиться налоговой эффективности, владея акциями более года, что обусловит для инвестора более благоприятную ставку долгосрочного прироста капитала,. а не обычную ставку подоходного налога,. которая применяется к инвестициям, удерживаемым менее года. . Кроме того, зачет налогооблагаемого прироста капитала с текущими или прошлыми потерями капитала может уменьшить сумму облагаемой налогом инвестиционной прибыли .

Не облагаемые налогом облигации

Инвестор в облигации может выбрать муниципальные облигации вместо корпоративных,. учитывая, что первые освобождены от налогов на федеральном уровне. Если инвестор приобретает муниципальную облигацию, выпущенную в стране его проживания, купонные выплаты по облигации также могут быть освобождены от государственных налогов .

Безотзывный траст

Для целей планирования недвижимости безотзывный траст полезен для людей, которые хотят добиться эффективности налога на недвижимость. Когда человек хранит активы в доверительном управлении этого типа, он отказывается от прав собственности, поскольку не может отозвать траст и вернуть ресурсы. В результате, когда безотзывный траст финансируется, владелец собственности, по сути, удаляет активы из своего налогооблагаемого имущества. Доверительные фонды с пропуском поколений, квалифицированные долевые доверительные фонды, доверительные доверительные фонды (GRAT), благотворительные свинцовые доверительные фонды и благотворительные остаточные доверительные фонды являются одними из безотзывных доверительных фондов, которые используются для целей повышения эффективности налогообложения наследства. С другой стороны, отзывный траст неэффективен с точки зрения налогообложения, поскольку траст может быть аннулирован, и, таким образом, находящиеся в нем активы по-прежнему являются частью имущества для целей налогообложения.

Эти стратегии достижения налоговой эффективности ни в коем случае не являются исчерпывающим списком. Финансовые специалисты могут помочь физическим и юридическим лицам оценить наилучшие способы сокращения налоговых обязательств.

Инвесторы с высоким уровнем налогообложения часто более заинтересованы в инвестировании с эффективными налогами, потому что их потенциальные сбережения более значительны. Тем не менее, выбор наиболее эффективных с точки зрения налогообложения инвестиций может оказаться непростой задачей для тех, кто плохо разбирается в различных типах доступных продуктов. Лучшим решением может быть обращение к финансовому специалисту, чтобы определить, есть ли способ сделать инвестиции более эффективными с точки зрения налогообложения.

Особенности

Инвестор в облигации может выбрать муниципальные облигации, которые освобождены от федеральных налогов.
Налоговая эффективность – это когда физическое или юридическое лицо платит наименьшую сумму налогов, предусмотренную законом.
Налогоплательщик может открывать приносящие доход счета с отсрочкой уплаты налогов, такие как индивидуальный пенсионный счет (IRA) или план 401(k).
Эффективные с точки зрения налогообложения взаимные фонды облагаются налогом по более низкой ставке по сравнению с другими взаимными фондами.