税务筹划

什么是税务筹划？

税务规划是对财务状况或计划的分析，以确保所有要素协同工作，让您支付尽可能低的税款。将您缴纳的税款降至最低的计划称为节税计划。税收筹划应该是个人投资者财务计划的重要组成部分。减少纳税义务和最大化为退休计划供款的能力对于成功至关重要。

了解税务规划

税收筹划包括几个考虑因素。考虑因素包括收入时间、规模和购买时间，以及其他支出的计划。此外，投资和退休计划类型的选择必须与纳税申报状态和扣除额相辅相成，以创造最佳结果。

特别注意事项

通过退休计划储蓄是一种有效减税的流行方式。向传统的爱尔兰共和军捐款可以使总收入最小化。对于 2021 年和 2022 年，如果符合所有资格，50 岁以下的申报人最多可以向其 IRA 捐款 6,000 美元，如果年龄在 50 岁或以上，则最多可以捐款 7,000 美元。

例如，如果一位年收入为 50,000 美元的 52 岁男性向传统 IRA 缴款 7,000 美元，其调整后总收入为 43,000 美元，则 7,000 美元的缴款将延税至退休。

个人可以使用其他几种退休计划来帮助减少纳税义务。 401(k) 计划在员工众多的大公司中很受欢迎。该计划的参与者可以将他们的薪水收入直接推迟到公司的 401(k) 计划中。最大的区别是捐款限额金额远高于IRA。

使用与上述相同的示例，这位 52 岁的人可以为他们的 401(k) 贡献高达 26,000 美元。对于 2021 年，如果年龄在 50 岁以下，由于允许额外的 6,500 美元追加供款，如果年龄在 50 岁或以上，则工资贡献最高可达 19,500 美元（2022 年为 20,500 美元），或 2021 年最高可达 26,000 美元（2022 年为 27,000 美元）。

税收筹划与税收盈亏收获

税收收益损失收获是与投资有关的另一种税收规划或管理形式。这很有帮助，因为它可以使用投资组合的损失来抵消整体资本收益。根据美国国税局的规定，必须首先使用短期和长期资本损失来抵消相同类型的资本收益。换句话说，长期损失在抵消短期收益之前会抵消长期收益。短期资本收益，或拥有不到一年的资产收益，按普通收入税率征税。

截至 2021 年，长期资本收益按以下方式征税：

对收入低于 40,400 美元的纳税人征收 0% 税（夫妻共同申报或符合条件的寡妇（鳏夫）为 80,800 美元，户主为 54,100 美元，已婚单独申报为 40,400 美元）
对于收入超过 40,401 美元但低于 445,850 美元的单身纳税人，需缴纳 15% 的税（如果已婚联合申报或符合条件的寡妇（er）为 501,600 美元，户主为 473,750 美元，或已婚分开申报为 250,800 美元）
收入高于 15% 税的人的 20% 税

到 2022 年，长期资本收益限制将增加到以下：

收入低于 41,675 美元的纳税人为 0%（联合申报或寡妇（鳏夫）为 83,350 美元，作为户主的个人为 55,800 美元，任何其他个人为 41,675 美元）
对收入超过 41,675 美元但低于 459,750 美元的纳税人征收 15% 的税（如果是联合申报或寡妇，则为 517,200 美元，如果是户主个人，则为 488,500 美元，或在家庭中为 459,750 美元）任何其他个人的情况）
收入高于 15% 税的人的 20% 税

例如，如果一个收入为 100,000 美元的单一投资者拥有 10,000 美元的长期资本收益，则应缴纳 1,500 美元的税负。如果同一位投资者出售表现不佳的投资并带有 10,000 美元的长期资本损失，则损失将抵消收益，导致纳税义务为 0。如果收回相同的亏损投资，则必须至少过去 30 天以避免招致洗售。

根据美国国税局的说法，“如果您的资本损失超过您的资本收益，您可以声称降低收入的超额损失金额为 3,000 美元（如果已婚单独申报，则为 1,500 美元）或您在附表 D 第 21 行（表格 1040 或 1040-SR）。

例如，如果这位 52 岁的投资者当年的净资本损失为 3,000 美元，则 50,000 美元的收入将调整为 47,000 美元。剩余的资本损失可以在没有到期的情况下结转，以抵消未来的资本收益。

＃＃强调

税务规划是对财务状况或计划的分析，以确保所有要素协同工作，让您支付尽可能低的税款。
税收筹划策略可以包括在爱尔兰共和军中为退休储蓄或参与税收损益收割。
税务规划的考虑因素包括收入的时间、规模、购买的时间和支出的规划。