Skatteplanlægning

Hvad er skatteplanlægning?

Skatteplanlægning er analysen af en økonomisk situation eller plan for at sikre, at alle elementer arbejder sammen for at give dig mulighed for at betale den lavest mulige skat. En plan, der minimerer, hvor meget du betaler i skat, kaldes skatteeffektiv. Skatteplanlægning bør være en væsentlig del af en individuel investors finansielle plan. Reduktion af skattepligt og maksimering af evnen til at bidrage til pensionsordninger er afgørende for succes.

Forstå skatteplanlægning

Skatteplanlægning dækker over flere overvejelser. Overvejelser omfatter timing af indkomst, størrelse og timing af indkøb og planlægning af andre udgifter. Også udvælgelsen af investeringer og typer af pensionsordninger skal supplere skatteansøgningsstatus og fradrag for at skabe det bedst mulige resultat.

Særlige overvejelser

Opsparing via en pensionsordning er en populær måde at reducere skatten effektivt på. At bidrage med penge til en traditionel IRA kan minimere bruttoindkomsten med det bidragede beløb. For 2021 og 2022, hvis opfylder alle kvalifikationer, kan en filial under 50 år bidrage med maksimalt $6.000 til deres IRA og $7.000, hvis han er 50 år eller ældre.

For eksempel, hvis en 52-årig mand med en årlig indkomst på 50.000 USD, der ydede et bidrag på 7.000 USD til en traditionel IRA, har en justeret bruttoindkomst på 43.000 USD, ville bidraget på 7.000 USD vokse skatteudskudt indtil pensionering.

Der er flere andre pensionsordninger, som en person kan bruge til at reducere skattepligten. 401(k)-planer er populære hos større virksomheder, der har mange ansatte. Deltagere i planen kan udskyde indkomst fra deres lønseddel direkte til virksomhedens 401(k) plan. Den største forskel er, at bidragsgrænsen i dollar er meget højere end for en IRA.

Ved at bruge det samme eksempel som ovenfor, kunne den 52-årige bidrage med op til $26.000 i deres 401(k). For 2021, hvis under 50 år, kan lønbidraget være op til $19.500 ($20.500 for 2022) eller op til $26.000 for 2021 ($27.000 for 2022), hvis alder 50 eller ældre på grund af det tilladte yderligere $6.500 indhentningsbidrag.

Skatteplanlægning vs. skattegevinst-tab høst

Skattegevinst-tab høst er en anden form for skatteplanlægning eller -styring i forbindelse med investeringer. Det er nyttigt, fordi det kan bruge en porteføljes tab til at opveje samlede kapitalgevinster. Ifølge IRS skal kort- og langsigtede kurstab først bruges til at udligne kursgevinster af samme type. Med andre ord opvejer langsigtede tab langsigtede gevinster før kortsigtede gevinster. Kortsigtede kursgevinster, eller indtjening fra aktiver ejet i mindre end et år, beskattes med almindelige indkomstsatser.

Fra 2021 beskattes langsigtede kursgevinster som følger:

0 % skat for skatteydere, hvis indkomst er mindre end $40.400 ($80.800, hvis gift indgiver i fællesskab eller en kvalificeret enke, $54.100 for husstandens overhoved eller $40.400 for gift, der indgiver separat)
15 % skat for enlige skatteydere, hvis indkomst er mere end 40.401 USD, men mindre end 445.850 USD (501.600 USD, hvis de er gift i fællesskab eller en kvalificeret enke, 473.750 USD for husstandens overhoved eller 250.800 USD for separat indgivelse af ægteskab)
20% skat for dem, hvis indkomst er højere end anført for 15% skat

I 2022 vil de langsigtede kursgevinstgrænser stige til følgende:

0 % for skatteydere, hvis indkomst er mindre end $41.675 ($83.350 i tilfælde af en fælles tilbagevenden eller enke), $55.800 i tilfælde af en person, der er overhoved for husstanden, $41.675 i tilfælde af enhver anden person)
15 % skat for skatteydere, hvis indkomst er mere end $41.675, men mindre end $459.750 ($517.200 i tilfælde af fælles tilbagevenden eller enke(r), $488.500 i tilfælde af en person, der er leder af en husstand, eller $459.750 i tilfælde af enhver anden person)
20% skat for dem, hvis indkomst er højere end anført for 15% skat

For eksempel, hvis en enkelt investor, hvis indkomst var $100.000, havde $10.000 i langsigtede kapitalgevinster, ville der være en skattepligt på $1.500. Hvis den samme investor solgte underperformerende investeringer med $10.000 i langsigtede kapitaltab, ville tabene udligne gevinsterne, hvilket resulterede i en skattepligt på 0. Hvis den samme tabende investering blev bragt tilbage, skulle der gå mindst 30 dage for at undgå at pådrage sig et vaskeudsalg.

Ifølge Internal Revenue Service, "Hvis dine kapitaltab overstiger dine kapitalgevinster, er størrelsen af det overskydende tab, som du kan hævde for at sænke din indkomst, den mindste af $3.000 ($1.500 hvis gift indgivet separat) eller dit samlede nettotab vist på linje 21 i skema D (skema 1040 eller 1040-SR).

For eksempel, hvis den 52-årige investor havde $3.000 i nettokurstab for året, vil $50.000-indkomsten blive justeret til $47.000. De resterende kurstab kan overføres uden udløb for at udligne fremtidige kursgevinster.

Højdepunkter

Skatteplanlægning er analysen af en økonomisk situation eller plan for at sikre, at alle elementer arbejder sammen for at give dig mulighed for at betale den lavest mulige skat.
Skatteplanlægningsstrategier kan omfatte opsparing til pensionering i en IRA eller deltagelse i skattegevinst-tab høst.
Overvejelser om skatteplanlægning omfatter timing af indkomst, størrelse, tidspunkt for indkøb og planlægning af udgifter.