Planejamento Tributário

O que é Planejamento Tributário?

O planejamento tributário é a análise de uma situação financeira ou plano para garantir que todos os elementos trabalhem juntos para permitir que você pague os impostos mais baixos possíveis. Um plano que minimiza o quanto você paga em impostos é chamado de eficiência fiscal. O planejamento tributário deve ser uma parte essencial do plano financeiro de um investidor individual. A redução da responsabilidade fiscal e a maximização da capacidade de contribuição para os planos de aposentadoria são cruciais para o sucesso.

Entendendo o Planejamento Tributário

O planejamento tributário abrange várias considerações. As considerações incluem o momento da receita, o tamanho e o momento das compras e o planejamento de outras despesas. Além disso, a seleção de investimentos e tipos de planos de aposentadoria devem complementar o status de declaração de imposto e as deduções para criar o melhor resultado possível.

Considerações Especiais

Economizar por meio de um plano de aposentadoria é uma maneira popular de reduzir impostos com eficiência. Contribuir com dinheiro para um IRA tradicional pode minimizar a receita bruta pelo valor contribuído. Para 2021 e 2022, se atender a todas as qualificações, um solicitante com menos de 50 anos pode contribuir com um máximo de US $ 6.000 para o IRA e US $ 7.000 se tiver 50 anos ou mais.

Por exemplo, se um homem de 52 anos com uma renda anual de US$ 50.000 que fez uma contribuição de US$ 7.000 para um IRA tradicional tem uma renda bruta ajustada de US$ 43.000, a contribuição de US$ 7.000 cresceria com imposto diferido até a aposentadoria.

Existem vários outros planos de aposentadoria que um indivíduo pode usar para ajudar a reduzir a responsabilidade fiscal. Os planos 401(k) são populares entre empresas maiores que têm muitos funcionários. Os participantes do plano podem transferir a renda de seu contracheque diretamente para o plano 401(k) da empresa. A maior diferença é que o valor do limite de contribuição em dólar é muito maior do que o de um IRA.

Usando o mesmo exemplo acima, o homem de 52 anos poderia contribuir com até US$ 26.000 em seu 401(k). Para 2021, se tiver menos de 50 anos, a contribuição salarial pode ser de até US$ 19.500 (US$ 20.500 para 2022) ou até US$ 26.000 para 2021 (US$ 27.000 para 2022) se tiver 50 anos ou mais devido à contribuição adicional de atualização de US$ 6.500 permitida.

Planejamento Tributário vs. Colheita de ganhos e perdas fiscais

A colheita de ganhos e perdas fiscais é outra forma de planejamento ou gerenciamento tributário relacionado a investimentos. É útil porque pode usar as perdas de um portfólio para compensar os ganhos de capital gerais. De acordo com o IRS, as perdas de capital de curto e longo prazo devem primeiro ser usadas para compensar ganhos de capital do mesmo tipo. Em outras palavras, as perdas de longo prazo compensam os ganhos de longo prazo antes de compensar os ganhos de curto prazo. Ganhos de capital de curto prazo, ou ganhos de ativos possuídos por menos de um ano, são tributados às taxas de renda ordinárias.

A partir de 2021, os ganhos de capital de longo prazo são tributados da seguinte forma:

0% de imposto para contribuintes cuja renda seja inferior a US$ 40.400 (US$ 80.800 se casados declarando em conjunto ou uma viúva qualificada, US$ 54.100 para o chefe da família ou US$ 40.400 para casados declarando separadamente)
Imposto de 15% para contribuintes solteiros cuja renda seja superior a US$ 40.401, mas inferior a US$ 445.850
20% de imposto para aqueles cuja renda é maior do que o indicado para o imposto de 15%

Em 2022, os limites de ganho de capital de longo prazo aumentarão para o seguinte:

0% para contribuintes cuja renda seja inferior a $ 41.675
Imposto de 15% para contribuintes cuja renda seja superior a US$ 41.675, mas inferior a US$ 459.750 (US$ 517.200 no caso de declaração conjunta ou viúva, US$ 488.500 no caso de pessoa física chefe de família ou US$ 459.750 no caso de caso de qualquer outro indivíduo)
20% de imposto para aqueles cuja renda é maior do que o indicado para o imposto de 15%

Por exemplo, se um único investidor cuja renda fosse de $ 100.000 tivesse $ 10.000 em ganhos de capital de longo prazo, haveria um passivo fiscal de $ 1.500. Se o mesmo investidor vendesse investimentos de baixo desempenho com $ 10.000 em perdas de capital de longo prazo, as perdas compensariam os ganhos, resultando em um passivo fiscal de 0. Se o mesmo investimento perdedor fosse recuperado, um mínimo de 30 dias teria que passar para evitar incorrer em uma venda de lavagem.

De acordo com o Internal Revenue Service, "Se suas perdas de capital excederem seus ganhos de capital, o valor da perda em excesso que você pode reivindicar para reduzir sua renda é o menor de $ 3.000 ($ 1.500 se casado arquivando separadamente) ou sua perda líquida total mostrada em linha 21 do Anexo D (Formulário 1040 ou 1040-SR).

Por exemplo, se o investidor de 52 anos teve $ 3.000 em perdas de capital líquidas no ano, a renda de $ 50.000 será ajustada para $ 47.000. As perdas de capital restantes podem ser transportadas sem vencimento para compensar ganhos de capital futuros.

##Destaques

Planejamento tributário é a análise de uma situação financeira ou plano para garantir que todos os elementos trabalhem juntos para permitir que você pague os impostos mais baixos possíveis.
As estratégias de planejamento tributário podem incluir poupar para a aposentadoria em um IRA ou envolver-se na colheita de ganhos e perdas fiscais.
Considerações de planejamento tributário incluem o momento da receita, o tamanho, o momento das compras e o planejamento das despesas.