Planowanie podatków
Co to jest planowanie podatkowe?
Planowanie podatkowe to analiza sytuacji finansowej lub plan maj膮cy na celu upewnienie si臋, 偶e wszystkie elementy wsp贸艂pracuj膮 ze sob膮, aby umo偶liwi膰 Ci p艂acenie mo偶liwie najni偶szych podatk贸w. Plan, kt贸ry minimalizuje wysoko艣膰 podatk贸w, okre艣lany jest jako efektywny podatkowo. Planowanie podatkowe powinno by膰 istotn膮 cz臋艣ci膮 planu finansowego inwestora indywidualnego. Ograniczenie zobowi膮za艅 podatkowych i maksymalizacja mo偶liwo艣ci wp艂acania sk艂adek na plany emerytalne maj膮 kluczowe znaczenie dla sukcesu.
Zrozumienie planowania podatkowego
Planowanie podatkowe obejmuje kilka kwestii. Rozwa偶ania obejmuj膮 terminy uzyskania przychod贸w, wielko艣膰 i terminy zakup贸w oraz planowanie innych wydatk贸w. Ponadto wyb贸r inwestycji i rodzaj贸w plan贸w emerytalnych musi uzupe艂nia膰 status rozlicze艅 podatkowych i odlicze艅, aby uzyska膰 jak najlepszy wynik.
Uwagi specjalne
Oszcz臋dzanie w ramach planu emerytalnego to popularny spos贸b na skuteczne obni偶enie podatk贸w. Wp艂acanie pieni臋dzy do tradycyjnej IRA mo偶e zminimalizowa膰 doch贸d brutto o wp艂acon膮 kwot臋. W latach 2021 i 2022, je艣li spe艂nia wszystkie kwalifikacje, osoba w wieku poni偶ej 50 lat mo偶e wp艂aci膰 maksymalnie 6000 USD na konto IRA i 7000 USD, je艣li ma 50 lat lub wi臋cej.
Na przyk艂ad, je艣li 52-letni m臋偶czyzna z rocznym dochodem 50 000 USD, kt贸ry wp艂aci艂 7000 USD do tradycyjnej IRA, ma skorygowany doch贸d brutto w wysoko艣ci 43 000 USD, sk艂adka 7000 USD b臋dzie odroczona do czasu przej艣cia na emerytur臋.
Istnieje kilka innych plan贸w emerytalnych, z kt贸rych dana osoba mo偶e skorzysta膰, aby zmniejszy膰 zobowi膮zania podatkowe. Plany 401(k) s膮 popularne w艣r贸d wi臋kszych firm, kt贸re zatrudniaj膮 wielu pracownik贸w. Uczestnicy planu mog膮 odroczy膰 doch贸d z ich wyp艂aty bezpo艣rednio do planu firmy 401 (k). Najwi臋ksz膮 r贸偶nic膮 jest to, 偶e kwota limitu wk艂adu w dolarach jest znacznie wy偶sza ni偶 w przypadku IRA.
Korzystaj膮c z tego samego przyk艂adu, co powy偶ej, 52-latek mo偶e wnie艣膰 do swojego 401(k) nawet 26 000 USD. W 2021 r., je艣li masz mniej ni偶 50 lat, sk艂adka na wynagrodzenie mo偶e wynosi膰 do 19 500 USD (20 500 USD w 2022 r.) lub do 26 000 USD w 2021 r. (27 000 USD w 2022 r.), je艣li masz 50 lat lub wi臋cej, ze wzgl臋du na dozwolon膮 dodatkow膮 op艂at臋 uzupe艂niaj膮c膮 w wysoko艣ci 6 500 USD.
Planowanie podatkowe a Pobieranie zysk贸w i strat podatkowych
Zbieranie zysk贸w i strat podatkowych to kolejna forma planowania podatkowego lub zarz膮dzania w odniesieniu do inwestycji. Jest to pomocne, poniewa偶 mo偶e wykorzysta膰 straty portfela do skompensowania og贸lnych zysk贸w kapita艂owych. Zgodnie z IRS, kr贸tko- i d艂ugoterminowe straty kapita艂owe musz膮 by膰 najpierw wykorzystane do skompensowania zysk贸w kapita艂owych tego samego rodzaju. Innymi s艂owy, straty d艂ugoterminowe r贸wnowa偶膮 zyski d艂ugoterminowe przed skompensowaniem zysk贸w kr贸tkoterminowych. Kr贸tkoterminowe zyski kapita艂owe lub dochody z aktyw贸w posiadanych kr贸cej ni偶 jeden rok podlegaj膮 opodatkowaniu wed艂ug zwyk艂ych stawek dochodu.
Od 2021 r. d艂ugoterminowe zyski kapita艂owe podlegaj膮 opodatkowaniu w nast臋puj膮cy spos贸b:
0% podatku dla podatnik贸w, kt贸rych doch贸d jest ni偶szy ni偶 40 400 USD (80 800 USD w przypadku ma艂偶e艅stwa lub wdowy)
15% podatku dla samotnych podatnik贸w, kt贸rych doch贸d przekracza 40 401 USD, ale mniej ni偶 445 850 USD
20% podatku dla tych, kt贸rych doch贸d jest wy偶szy ni偶 podany dla 15% podatku
W 2022 r. limity d艂ugoterminowego zysku kapita艂owego wzrosn膮 do nast臋puj膮cych warto艣ci:
0% dla podatnik贸w, kt贸rych doch贸d jest ni偶szy ni偶 41 675 $
15% podatku dla podatnik贸w, kt贸rych doch贸d przekracza 41 675 USD, ale mniej ni偶 459 750 USD (517 200 USD w przypadku wsp贸lnego zeznania lub wdowy), 488 500 USD w przypadku osoby b臋d膮cej g艂ow膮 gospodarstwa domowego lub 459 750 USD w przypadku przypadku jakiejkolwiek innej osoby)
20% podatku dla tych, kt贸rych doch贸d jest wy偶szy ni偶 podany dla 15% podatku
Na przyk艂ad, je艣li pojedynczy inwestor, kt贸rego doch贸d wynosi艂 100 000 USD, mia艂by 10 000 USD w d艂ugoterminowych zyskach kapita艂owych, zobowi膮zanie podatkowe wynios艂oby 1500 USD. Gdyby ten sam inwestor sprzeda艂 nierentowne inwestycje przynosz膮ce 10 000 USD w d艂ugoterminowych stratach kapita艂owych, straty zrekompensowa艂yby zyski, powoduj膮c zobowi膮zanie podatkowe w wysoko艣ci 0. aby unikn膮膰 sprzeda偶y prania.
Wed艂ug Internal Revenue Service: 鈥濲e偶eli Twoje straty kapita艂owe przekraczaj膮 Twoje zyski kapita艂owe, kwota nadwy偶ki straty, o kt贸r膮 mo偶esz si臋 ubiega膰, aby obni偶y膰 swoje dochody, jest mniejsza z 3000 USD (1500 USD w przypadku z艂o偶enia oddzielnego wniosku przez ma艂偶e艅stwo) lub ca艂kowita strata netto pokazana na wiersz 21 harmonogramu D (formularz 1040 lub 1040-SR).
Na przyk艂ad, je艣li 52-letni inwestor mia艂 3000 USD strat kapita艂owych netto w ci膮gu roku, doch贸d 50 000 USD zostanie skorygowany do 47 000 USD. Pozosta艂e straty kapita艂owe mo偶na przenie艣膰 bez wyga艣ni臋cia, aby zrekompensowa膰 przysz艂e zyski kapita艂owe.
##Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Planowanie podatkowe to analiza sytuacji finansowej lub planu w celu upewnienia si臋, 偶e wszystkie elementy wsp贸艂pracuj膮 ze sob膮, aby umo偶liwi膰 p艂acenie mo偶liwie najni偶szych podatk贸w.
Strategie planowania podatkowego mog膮 obejmowa膰 oszcz臋dzanie na emerytur臋 w IRA lub anga偶owanie si臋 w pozyskiwanie zysk贸w podatkowych.
Rozwa偶ania dotycz膮ce planowania podatkowego obejmuj膮 terminy dochod贸w, wielko艣膰, terminy zakup贸w i planowanie wydatk贸w.
