Planification fiscale
Qu'est-ce que la planification fiscale ?
La planification fiscale est l'analyse d'une situation financière ou d'un plan visant à s'assurer que tous les éléments fonctionnent ensemble pour vous permettre de payer le moins d'impôts possible. Un plan qui minimise le montant que vous payez en impôts est qualifié d' efficace sur le plan fiscal. La planification fiscale devrait être un élément essentiel du plan financier d'un investisseur individuel. La réduction de l'impôt à payer et la maximisation de la capacité de contribuer aux régimes de retraite sont essentielles au succès.
Comprendre la planification fiscale
La planification fiscale recouvre plusieurs considérations. Les considérations comprennent le moment du revenu, la taille et le moment des achats, et la planification d'autres dépenses. En outre, la sélection des investissements et des types de régimes de retraite doit compléter le statut fiscal et les déductions pour créer le meilleur résultat possible.
Considérations particulières
Épargner via un plan de retraite est un moyen populaire de réduire efficacement les impôts. Contribuer de l'argent à un IRA traditionnel peut minimiser le revenu brut du montant versé. Pour 2021 et 2022, s'il remplit toutes les conditions, un déclarant de moins de 50 ans peut contribuer un maximum de 6 000 $ à son IRA et 7 000 $ s'il est âgé de 50 ans ou plus.
Par exemple, si un homme de 52 ans avec un revenu annuel de 50 000 $ qui a fait une contribution de 7 000 $ à un IRA traditionnel a un revenu brut ajusté de 43 000 $, la contribution de 7 000 $ augmenterait avec report d'impôt jusqu'à la retraite.
Il existe plusieurs autres régimes de retraite qu'un individu peut utiliser pour aider à réduire l'impôt à payer. Les plans 401(k) sont populaires auprès des grandes entreprises qui comptent de nombreux employés. Les participants au plan peuvent reporter le revenu de leur chèque de paie directement dans le plan 401 (k) de l'entreprise. La plus grande différence est que le montant de la limite de contribution est beaucoup plus élevé que celui d'un IRA.
En utilisant le même exemple que ci-dessus, l'homme de 52 ans pourrait contribuer jusqu'à 26 000 $ dans son 401 (k). Pour 2021, si vous avez moins de 50 ans, la contribution salariale peut atteindre 19 500 $ (20 500 $ pour 2022), ou jusqu'à 26 000 $ pour 2021 (27 000 $ pour 2022) si vous avez 50 ans ou plus en raison de la contribution de rattrapage supplémentaire autorisée de 6 500 $.
Planification fiscale vs. Récolte des gains et pertes fiscales
La récolte des gains et pertes fiscaux est une autre forme de planification ou de gestion fiscale liée aux investissements. Il est utile car il peut utiliser les pertes d'un portefeuille pour compenser les gains en capital globaux. Selon l'IRS, les moins-values à court et à long terme doivent d'abord servir à compenser des plus-values de même nature. En d'autres termes, les pertes à long terme compensent les gains à long terme avant de compenser les gains à court terme. Les gains en capital à court terme, ou les revenus provenant d'actifs détenus depuis moins d'un an, sont imposés aux taux de revenu ordinaires.
Depuis 2021, les plus-values à long terme sont imposées comme suit :
0% d'impôt pour les contribuables dont le revenu est inférieur à 40 400 $ (80 800 $ si marié déclarant conjointement ou une veuve(se) éligible(s), 54 100 $ pour le chef de famille ou 40 400 $ si marié déclarant séparément)
Impôt de 15 % pour les contribuables célibataires dont le revenu est supérieur à 40 401 $ mais inférieur à 445 850 $ (501 600 $ si marié déclarant conjointement ou veuve(se) éligible(s), 473 750 $ pour le chef de famille ou 250 800 $ si marié déclarant séparément)
Impôt de 20% pour ceux dont les revenus sont supérieurs à ceux indiqués pour l'impôt de 15%
En 2022, les plafonds de plus-value à long terme passeront à :
0 % pour les contribuables dont le revenu est inférieur à 41 675 $ (83 350 $ dans le cas d'une déclaration conjointe ou d'un veuf(ve), 55 800 $ dans le cas d'un particulier chef de ménage, 41 675 $ dans le cas de tout autre particulier)
Impôt de 15 % pour les contribuables dont le revenu est supérieur à 41 675 $ mais inférieur à 459 750 $ (517 200 $ dans le cas d'une déclaration conjointe ou d'un veuf(ve), 488 500 $ dans le cas d'un particulier chef de ménage ou 459 750 $ dans le cas d'une cas de toute autre personne)
Impôt de 20% pour ceux dont les revenus sont supérieurs à ceux indiqués pour l'impôt de 15%
Par exemple, si un seul investisseur dont le revenu était de 100 000 $ avait 10 000 $ de gains en capital à long terme, il y aurait un impôt à payer de 1 500 $. Si le même investisseur vendait des investissements sous-performants portant 10 000 $ de pertes en capital à long terme, les pertes compenseraient les gains, entraînant une dette fiscale de 0. Si le même investissement perdant était ramené, un minimum de 30 jours devrait s'écouler. pour éviter d'encourir une vente fictive.
Selon l'Internal Revenue Service, "Si vos pertes en capital dépassent vos gains en capital, le montant de la perte excédentaire que vous pouvez réclamer pour réduire votre revenu est le moindre de 3 000 $ (1 500 $ si vous êtes marié et déposez séparément) ou votre perte nette totale indiquée sur ligne 21 de l'annexe D (formulaire 1040 ou 1040-SR).
Par exemple, si l'investisseur de 52 ans a subi des pertes en capital nettes de 3 000 $ pour l'année, le revenu de 50 000 $ sera rajusté à 47 000 $. Les pertes en capital restantes peuvent être reportées sans échéance pour compenser les gains en capital futurs.
Points forts
La planification fiscale est l'analyse d'une situation ou d'un plan financier pour s'assurer que tous les éléments fonctionnent ensemble pour vous permettre de payer le moins d'impôts possible.
Les stratégies de planification fiscale peuvent inclure l'épargne pour la retraite dans un IRA ou la collecte de gains et de pertes fiscales.
Les considérations de planification fiscale comprennent le moment du revenu, la taille, le moment des achats et la planification des dépenses.
