税務計画

##税務計画とは何ですか？

税務計画とは、財政状況の分析、またはすべての要素が連携して可能な限り低い税額を支払うことができるようにする計画です。税金の支払い額を最小限に抑える計画は、税効率の高いものと呼ばれます。税務計画は、個々の投資家の財務計画の重要な部分である必要があります。成功には、納税義務の軽減と退職金制度への貢献能力の最大化が不可欠です。

##税務計画を理解する

税務計画はいくつかの考慮事項をカバーしています。考慮事項には、収入のタイミング、サイズ、購入のタイミング、およびその他の支出の計画が含まれます。また、投資の選択と退職プランの種類は、可能な限り最高の結果を生み出すために、税務申告のステータスと控除を補完する必要があります。

##特別な考慮事項

退職金制度による節約は、効率的に税金を削減するための一般的な方法です。従来のIRAにお金を寄付することで、寄付した金額だけ総収入を最小限に抑えることができます。 2021年と2022年の場合、すべての資格を満たしている場合、50歳未満のファイラーはIRAに最大6,000ドル、50歳以上の場合は7,000ドルを寄付できます。

たとえば、従来のIRAに7,000ドルの寄付をした年収50,000ドルの52歳の男性が、調整後の総収入が43,000ドルの場合、7,000ドルの寄付は退職まで税が繰り延べられます。

個人が納税義務を減らすのを助けるために使うかもしれない他のいくつかの退職計画があります。 401（k）プランは、従業員が多い大企業に人気があります。プランの参加者は、給与からの収入を会社の401（k）プランに直接繰り延べることができます。最大の違いは、拠出限度額がIRAよりもはるかに高いことです。

上記と同じ例を使用すると、52歳の人は401（k）に最大26,000ドルを寄付することができます。 2021年の場合、50歳未満の場合の給与拠出額は最大19,500ドル（2022年の場合は20,500ドル）、50歳以上の場合は追加の6,500ドルのキャッチアップ拠出金が許可されるため、2021年の場合は最大26,000ドル（2022年の場合は27,000ドル）になります。

##税務計画と税務上の利益-損失の収穫

税収損失の収穫は、投資に関連する税務計画または管理のもう1つの形式です。ポートフォリオの損失を使用して全体的なキャピタルゲインを相殺できるため、これは役に立ちます。 IRSによると、同じタイプのキャピタルゲインを相殺するために、最初に短期および長期のキャピタルロスを使用する必要があります。言い換えれば、長期的な損失は、短期的な利益を相殺する前に、長期的な利益を相殺します。短期のキャピタルゲイン、または1年未満所有されている資産からの収益は、通常の所得税率で課税されます。

2021年現在、長期キャピタルゲインは次のように課税されます。

-収入が40,400ドル未満の納税者には0％の税金（共同で結婚した場合または資格のある未亡人の場合は80,800ドル、世帯主の場合は54,100ドル、個別に結婚した場合は40,400ドル）

-収入が40,401ドルを超え445,850ドル未満の単一納税者には15％の税金（共同で結婚した場合または資格のある未亡人の場合は501,600ドル、世帯主の場合は473,750ドル、個別に結婚した場合は250,800ドル）

-15％の税金に記載されているよりも収入が多い人には20％の税金

2022年には、長期のキャピタルゲイン制限は次のように増加します。

-収入が41,675ドル未満の納税者の場合は0％（共同返還または未亡人の場合は83,350ドル、世帯主である個人の場合は55,800ドル、その他の個人の場合は41,675ドル）

-収入が41,675ドルを超え459,750ドル未満の納税者には15％の税金（共同返還または未亡人の場合は517,200ドル、世帯主である個人の場合は488,500ドル、または他の個人の場合）

-15％の税金に記載されているよりも収入が多い人には20％の税金

たとえば、収入が$100,000の単一の投資家が長期のキャピタルゲインで$10,000を持っていた場合、$1,500の納税義務が発生します。同じ投資家が10,000ドルの長期資本損失を伴う不採算投資を売却した場合、損失は利益を相殺し、結果として0の納税義務が発生します。同じ損失投資が返還された場合、最低30日が経過する必要があります。ウォッシュセールの発生を避けるため。

内国歳入庁によると、「キャピタルロスがキャピタルゲインを上回った場合、収入を減らすために請求できる超過損失の金額は、3,000ドル（個別に結婚した場合は1,500ドル）またはに表示される純損失の合計のいずれか少ない方です。スケジュールDの21行目（フォーム1040または1040-SR）。

たとえば、52歳の投資家がその年の純資本損失で3,000ドルを持っていた場合、50,000ドルの収入は47,000ドルに調整されます。残りのキャピタルロスは、将来のキャピタルゲインを相殺するために、期限なしで繰り越すことができます。

##ハイライト

-税務計画とは、財務状況の分析、またはすべての要素が連携して可能な限り低い税額を支払うことができるようにする計画です。

-税務計画戦略には、IRAでの退職のための貯蓄、または税務上の利益と損失の収穫に従事することが含まれます。

-税務計画の考慮事項には、収入のタイミング、規模、購入のタイミング、および支出の計画が含まれます。