Defined Contribution (DC) Plan

Vad är en Defined Contribution (DC)-plan?

En avgiftsbestämd plan (DC) är en pensionsplan som vanligtvis är uppskjuten med skatt,. som en 401(k) eller en 403(b), där anställda bidrar med ett fast belopp eller en procentandel av sina lönecheckar till ett konto som är avsett att finansiera sina pensioner. Sponsorföretaget kommer ibland att matcha en del av de anställdas bidrag som en extra förmån.

Dessa planer sätter begränsningar som styr när och hur varje anställd kan ta ut dessa konton utan påföljder.

Förstå planer för definierade bidrag (DC).

Det finns inget sätt att veta hur mycket en DC-plan i slutändan kommer att ge den anställde vid pensionering, eftersom avgiftsnivåerna kan förändras och avkastningen på investeringarna kan gå upp och ner under åren.

DC-planer stod för 11 biljoner dollar av de 39,4 biljoner dollar i totala pensionsplanstillgångar som innehas i USA den 31 december 2021, enligt Investment Company Institute (ICI). DC-planen skiljer sig från en förmånsbestämd plan (DB), även kallad en pensionsplan, som garanterar att deltagarna får en viss förmån vid ett specifikt framtida datum.

DC-planer tar dollar före skatt och tillåter dem att växa i kapitalmarknadsinvesteringar på skatteuppskjuten basis. Detta innebär att inkomstskatt i slutändan kommer att betalas på uttag, men inte förrän pensionsåldern (minst 59½ år gammal, med obligatoriska minimiutdelningar (RMDs) som börjar vid 72 års ålder).

Tanken är att anställda tjänar mer pengar och därmed får en högre skatteklass som heltidsarbetande, och kommer att ha en lägre skatteklass när de går i pension. Dessutom är inkomsten som intjänas på kontot inte föremål för skatt förrän den tas ut av kontoinnehavaren – om den tas ut före 59½ års ålder kommer också en straffavgift på 10 % att gälla, med vissa undantag.

Fördelar med att delta i en Defined Contribution (DC)-plan

Bidrag som görs till en DC-plan kan skjutas upp med skatt. I traditionella DC-planer är avgifter uppskjutna med skatt, men uttag är skattepliktiga. I Rot h 401(k) gör kontoinnehavaren bidrag efter skatt, men uttag är skattefria om vissa kvalifikationer är uppfyllda. Den skattegynnade statusen för DC-planer tillåter generellt att saldon växer sig större över tiden jämfört med konton som beskattas varje år, till exempel inkomsten från investeringar som hålls på mäklarkonton.

Arbetsgivarsponsrade DC-planer kan också få matchande bidrag. Det vanligaste arbetsgivarmatchningsbidraget är 50 cent per $1 bidragit upp till en angiven procentsats, men vissa företag matchar $1 för varje $1 som bidrar med upp till en procentandel av en anställds lön, vanligtvis 4% till 6%. Om din arbetsgivare erbjuder matchning på dina bidrag är det i allmänhet tillrådligt att bidra med åtminstone det maximala beloppet de kommer att matcha, eftersom detta i huvudsak är gratis pengar som kommer att växa över tiden och kommer att gynna dig när du går i pension.

Andra funktioner i många DC-planer inkluderar automatisk deltagarregistrering, automatiska bidragsökningar, uttag av svårigheter,. låneavsättningar och återhämtningsbidrag för anställda som är 50 år och äldre.

Den 29 mars 2022 godkände det amerikanska representanthuset Securing a Strong Retirement Act från 2022, även känd som Secure Act 2.0, som är utformad för att hjälpa människor att göra ett bättre jobb med att bygga upp tillräckligt med pengar från DC-planer för pensionering. Viktiga bestämmelser inkluderar obligatorisk automatisk registrering, en senare startålder för RMDs, ökade återhämtningsbidrag och ett grönt ljus för matchande bidrag som ska betalas till Roth 401(k)s och på betalningar av studielån.

Begränsningar för avgiftsbestämda planer

DC-planer, som ett 401(k)-konto, kräver att anställda investerar och hanterar sina egna pengar för att spara tillräckligt för pensionsinkomst senare i livet. Anställda kanske inte är ekonomiskt kunniga och kanske inte har någon annan erfarenhet av att investera i aktier, obligationer och andra tillgångsklasser. Detta innebär att vissa individer kan investera i olämpliga portföljer, till exempel överinvesteringar i det egna företagets aktier snarare än en väldiversifierad portfölj av olika tillgångsklassindex .

Till skillnad från förmånsbestämda pensionsplaner (DB), som är professionellt förvaltade och garanterar pensionsinkomst för livet från arbetsgivaren som livränta,. har DC-planer inga sådana garantier. Många arbetare, även om de har en väldiversifierad portfölj, lägger inte ut tillräckligt med jämna mellanrum och kommer därför att upptäcka att de inte har tillräckligt med pengar för att hålla i pension.

$95 600

Den genomsnittliga pensionssparandet för amerikaner i alla åldersgrupper, enligt Fidelity.

Defined Contribution (DC) Plan Exempel

401(k) är kanske mest synonymt med DC-planen, men det finns många andra planalternativ. 401(k)-planen är tillgänglig för anställda i offentliga företag och företag. 403 (b)-planen är vanligtvis tillgänglig för anställda i ideella företag, såsom skolor.

Noterbart är 457 planer tillgängliga för anställda i vissa typer av ideella företag samt statliga och kommunala anställda. Thrift Savings Plan (TSP) används för federala statliga anställda, medan 529 planer används för att finansiera ett barns högskoleutbildning.

Eftersom individuella pensionskonton (IRA) ofta innebär definierade avgifter till skattefördelaktiga konton utan några konkreta fördelar, kan de också betraktas som en DC-plan.

De som är intresserade av att lära sig mer om DC-planer och andra ekonomiska ämnen kanske vill överväga att anmäla sig till en av de bästa investeringskurserna som finns tillgängliga för närvarande.

Höjdpunkter

– Med en DC-plan finns inga garantier och deltagandet är både frivilligt och självstyrt.

• DC-planer kan jämföras med förmånsbestämda pensioner (DB), där pensionsinkomsten garanteras av en arbetsgivare.

• Pensionsbestämda pensionsplaner (DC) gör det möjligt för anställda att investera pengar före skatt på kapitalmarknaderna där de kan växa fram till pensioneringen.

• 401(k) och 403(b) är två populära DC-planer som ofta används av företag och organisationer för att uppmuntra sina anställda att spara till pension.

Vanliga frågor

Hur skiljer sig en avgiftsbestämd plan från en förmånsbestämd plan?

Med en DB-plan garanteras pensionsinkomsten av arbetsgivaren och beräknas med en formel som tar hänsyn till flera faktorer, såsom anställningens längd och lönehistorik. DC-planer erbjuder ingen sådan garanti, behöver inte finansieras av arbetsgivare och är självstyrande.

Kan jag ta ut min avgiftsbestämda pensionsplan?

Det är normalt nödvändigt att behålla pengar i planen tills du når 59½ års ålder. Gör ett uttag innan dess och du kan drabbas av en straffavgift på 10 %.

Hur mycket kan du bidra till en definierad bidragsplan?

Plandeltagare under 50 kan bidra med upp till 20 500 USD per år till en 401(k) 2022 och 6 500 USD mer om de är över 50 som återhämtningsbidrag.