Namngiven förmånstagare

Vad är en namngiven förmånstagare?

En namngiven förmånstagare är en individ, som fastställts av ett skriftligt juridiskt dokument, som har rätt att samla in tillgångar från en trust, försäkring, pensionsplan, IRA eller något annat finansiellt instrument. Flera namngivna förmånstagare av en enda fastighet kommer att dela på intäkterna vid tidpunkten för avyttringen. I vissa fall, till exempel en livränta, kan försäkringstagaren och den namngivna förmånstagaren vara samma person.

I början av januari 2020 undertecknade president Trump lagen Seting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act. Lagen uppmuntrar arbetsgivare att erbjuda livränta som investeringsalternativ inom 401 (k) planer.

Utnämningar av förmånstagare kan vara komplexa. Till exempel, genom att namnge en specifik förmånstagare i en livförsäkring, kommer intäkterna inte att omfattas av testamentebestämmelserna, och de kommer inte heller att påverkas av bouppteckningsförfaranden.

Förstå namngiven förmånstagare

Det finns flera typer av förmånstagare:

• Primär förmånstagare : en person som är först i kön för att få förmåner.

• Betingad förmånstagare: en individ som får förmånerna från ett konto om den primära förmånstagaren är avliden, inte kan lokaliseras eller vägrar att acceptera tillgångarna efter kontoägarens död. Ett testamente beskriver i allmänhet förutbestämda villkor som måste uppfyllas innan en betingad förmånstagare kan få några försäkringsintäkter eller pensionstillgångar.

• Sekundär förmånstagare : en synonym för "kontingent förmånstagare."

Det är viktigt att notera att en namngiven förmånstagare inte nödvändigtvis behöver vara en individ. Till exempel kan den namngivna förmånstagaren av en försäkring vara dödsboet, i vilket fall de faktiska förmånstagarna kommer att utses i testamentet.

I maj 2018 beskrev Houston Chronicle hur en person som är bosatt i delstaten Texas lagligt kan utse en välgörenhetsorganisation som mottagare av sina tillgångar. Individen bör först meddela välgörenhetsorganisationen att den har utsetts till förmånstagare. Denna information bör förmedlas genom väldokumenterade skriftliga kommunikationskanaler. Välgörenhetsorganisationen måste sedan få bidragsgivarens bankuppgifter tillsammans med ett dödsbevis för att göra anspråk på medlen. I det här fallet krävs inte bouppteckning för att den avsedda mottagaren ska kunna göra anspråk på IRA-förmåner.

En förmånstagare skiljer sig från en arvinge. Den första har rätt att hämta egendom genom testamente, medan den senare är berättigad till tillgångar genom arvskifte.

Risker relaterade till namngivna förmånstagare

Det är viktigt för bidragsgivare att formellt namnge förmånstagaren eller förmånstagarna i en fullständig fastighetsplaneringsprocess. Dessutom rekommenderar många finansiella rådgivare att du granskar och uppdaterar alla förmånstagarbeteckningar med några års mellanrum, särskilt efter en stor livshändelse som en skilsmässa eller en älskads död.

Höjdpunkter

– Det finns olika typer av förmånstagare, till exempel primära förmånstagare, som utser individer som står först i kön för att få förmåner.

• En namngiven förmånstagare hänvisar till en individ, som fastställts av ett skriftligt juridiskt dokument, som har rätt att samla in tillgångar från en trust, försäkring, pensionsplanskonto eller IRA.

– En förmånstagare kan vara ett dödsbo, till skillnad från en enskild individ.

• Betingade förmånstagare avser individer som är berättigade att få förmånerna från ett konto om den primära förmånstagaren vägrar tillgången, är avliden eller inte kan lokaliseras.