Primär förmånstagare
Vad Àr en primÀr förmÄnstagare?
En primÀr förmÄnstagare Àr en individ eller organisation som Àr först i kön för att fÄ förmÄner i ett testamente, trust,. pensionskonto, livförsÀkring eller livrÀnta vid kontot eller trustinnehavarens död. En individ kan namnge flera primÀra förmÄnstagare och bestÀmma hur utdelningar ska fördelas.
PrimÀr förmÄnstagare förklaras
En primÀr förmÄnstagare skiljer sig frÄn en betingad förmÄnstagare som Àr andra (eller tredje) i kö för att fÄ förmÄner. KontingentförmÄnstagaren fÄr ett arv om de överlever den primÀra förmÄnstagaren. Den villkorade förmÄnstagaren kan ocksÄ fÄ förmÄner om den primÀra förmÄnstagaren vÀgrar arvet eller inte kan lokaliseras.
Oavsett vilket mÄste bÄde primÀra och betingade förmÄnstagare vara juridiskt behöriga att acceptera gÄvan. Om en person dör medan deras namngivna förmÄnstagare fortfarande Àr barn, kan en domstol utse en förmyndare för att förvalta arvet tills barnet nÄr en mognadsÄlder som definieras i delstatslagstiftningen. I fallet med ett testamente eller en trust kan en individ faststÀlla specifika regler för hur utdelningar görs till förmÄnstagare. Till exempel kan förtroendeskaparen eller bidragsgivaren föreskriva att deras barn, som namngivna förmÄnstagare, kan förvÀrva kontroll över förtroendets tillgÄngar och inkomst först efter att de har tagit examen eller gift sig.
Vikten av att uppdatera primÀra förmÄnstagare
Namngivna förmÄnstagare av försÀkringar och konton som 401(k)s och Individual Retirement Accounts (IRA) tar stÀllning över de som utsetts i ett testamente. Detta innebÀr att tillgÄngar pÄ dessa konton kommer att flyta till den namngivna förmÄnstagaren i kontopolicyn Àven om ett testamente antyder nÄgot annat.
En IRA kan namnge en make som den primÀra förmÄnstagaren, medan samma persons testamente kan namnge barnen som primÀra förmÄnstagare. Maken kommer att fÄ intÀkterna frÄn IRA, och barnen kommer att fÄ tillgÄngarna som de Àr utnÀmnda till primÀra förmÄnstagare i testamentet - men ingenting frÄn IRA.
Förutom ett oÄterkalleligt förtroende kan de flesta enheter som överför förmögenhet uppdateras genom att byta primÀra och kontingenta förmÄnstagare.
Och Àven om det ofta Àr valfritt att namnge primÀra och villkorade förmÄnstagare för konton som IRA, kan namngivningen hjÀlpa tillgÄngar att kringgÄ den ofta kostsamma processen med bouppteckning som en individs arvingar kan gÄ igenom för att sÀkra sina förmÄner. UnderlÄtenhet att namnge förmÄnstagare kan ocksÄ innebÀra att tillgÄngar inte fortsÀtter att generera avkastning eller inkomst. Flera pensionskonton tillÄter till exempel att makar som förmÄnstagare rullar över sin partners pensionstillgÄngar till sina egna IRA och försenar att göra erforderliga minimiutdelningar (RMDs). Bidragstagare som inte Àr makar mÄste vanligtvis börja ta RMD sÄ snart den ursprungliga kontoinnehavaren dör, vilket innebÀr att dessa tillgÄngar inte kommer att dra nytta av sammansatt rÀnta och skatteuppskjuten tillvÀxt.
Exempel pÄ en primÀr förmÄnstagare
Till exempel kan en förÀlder med en livförsÀkring pÄ 100 000 USD namnge sin son och dotter som de primÀra förmÄnstagarna. Kontoinnehavaren Àr dock ocksÄ fri att bestÀmma hur tillgÄngarna ska fördelas, vilket innebÀr att dottern kan fÄ 60 000 USD och sonen kan fÄ 40 000 USD vid försÀkringstagarens död. Var och en kan ocksÄ fÄ lika 50 % delar av 50 000 USD om förÀldern gör det tydligt i försÀkringsbrevet.
Höjdpunkter
Mer Àn en primÀr förmÄnstagare kan namnges, med bidragsgivaren som kan rikta sÀrskilda procentsatser till var och en.
Om den primÀra bidragsmottagaren inte lÀngre lever eller kan hÀmta, kan en kontingentbidragstagare ocksÄ anges.
En primÀr förmÄnstagare Àr en person eller enhet som utsetts för att ta emot förmÄnen av ett testamente, stiftelse, försÀkring eller investeringskonto.
