Affärsutgifter
Vad är företagskostnader?
Affärskostnader är kostnader som uppstår i den ordinarie verksamheten. De kan gälla små enheter eller stora företag. Affärskostnader är en del av resultaträkningen. På resultaträkningen dras affärskostnader från intäkterna för att komma fram till ett företags skattepliktiga nettoinkomst.
Affärskostnader kan också kallas avdrag. Generellt sett har företag vissa begränsningar och särskilda hänsyn för företagskostnadsavdrag. De är i allmänhet uppdelade i kapitalutgifter och driftsutgifter.
Förstå företagskostnader
Avsnitt 162 i Internal Revenue Code (IRC) diskuterar riktlinjer för affärsutgifter. IRC tillåter företag att rapportera alla utgifter som kan vara vanliga och nödvändiga
Affärskostnader behöver inte krävas för att anses vara vanliga eller nödvändiga. Generellt betyder ordinarie att utgiften är vanlig i branschen och de flesta företagare inom samma bransch eller handel skulle potentiellt kosta dessa saker. Nödvändigt betyder att utgifterna för att göra affärer är lämpliga och att en företagare kanske inte kan hantera verksamheten om de inte gjorde utgifterna .
En utgift som uppfyller definitionen av vanlig och nödvändig för affärsändamål kan kostnadsföras och är därför avdragsgill. Vissa företagskostnader kan vara helt avdragsgilla medan andra bara är delvis avdragsgilla. Nedan följer några exempel på tillåtna, helt avdragsgilla kostnader:
Annons- och marknadsföringskostnader
Behandlingsavgifter för kreditkort
Utbildnings- och utbildningskostnader för anställda
Vissa advokatkostnader
Licens- och regleringsavgifter
Löner till kontraktsanställda
Program för personalförmåner
Uthyrning av utrustning
Försäkringskostnader
Räntan betald
Kontorskostnader och förnödenheter
Underhålls- och reparationskostnader
Kontorsuthyrning
Allmänna kostnader
Resultaträkningsrapportering
Resultaträkningen är den primära finansiella rapport som används av företag för att registrera sina utgifter och fastställa sina skatter. Enheter kommer vanligtvis att ha tre kategorier av utgifter som är uppdelade på direkta kostnader, indirekta kostnader och ränta på resultaträkningen.
Direkta kostnader
Värdet på lager som finns i början och slutet av varje beskattningsår används för att fastställa kostnaden för sålda varor (COGS), vilket är en stor direkt kostnad för många företag.
COGS dras av från en enhets totala intäkt för att hitta bruttovinsten för året. Eventuella utgifter som ingår i COGS kan inte dras av igen. Utgifter som ingår i beräkningen av COGS kan inkludera direkta arbetskostnader,. fabrikskostnader , lagring, kostnader för produkter och kostnader för råvaror .
Indirekta kostnader
Indirekta kostnader subtraheras från bruttovinsten för att identifiera rörelseresultatet. Indirekta kostnader inkluderar vanligtvis saker som chefsersättning, allmänna kostnader, avskrivningar och marknadsföringskostnader. Att subtrahera indirekta kostnader från bruttovinsten resulterar i rörelseresultat som även kallas vinst före räntor och skatt.
Avskrivningar
Kostnadsföring av affärstillgångar sker vanligtvis genom avskrivning. Avskrivningar är en skattemässigt avdragsgill kostnad på resultaträkningen som klassificeras som en indirekt kostnad. Avskrivningskostnader kan dras av under ett antal år och inkluderar kostnader för datorer, möbler, egendom, utrustning, lastbilar med mera .
Presenter, måltider och underhållningskostnader
Det finns flera kostnader som IRS har vissa begränsningar för, främst kostnader förknippade med presenter, måltider och underhållning. I allmänhet kan du dra av endast 50 % av kostnaden för att tillhandahålla måltider till anställda, även om vissa måltider kan dras av helt .
Intressekostnader
Den sista delen av resultaträkningen innebär utgifter för räntor och skatt. Ränta är den sista utgiften ett företag drar av för att komma fram till sin beskattningsbara inkomst, ibland kallad justerad beskattningsbar inkomst.
Personliga utgifter
I vissa fall kan utgifter som en företagare ådrar sig vara både personliga och affärsrelaterade. Till exempel kan en småföretagare använda sin bil för både personliga ändamål och affärsrelaterade aktiviteter.
I det här fallet kan den del av miles som används för affärsändamål dras av. När det gäller hemmakontor är kostnader förknippade med den del av bostaden som uteslutande används för företag i allmänhet avdragsgilla .
Ej avdragsgilla utgifter
Vissa utgifter som ett företag ådragit sig är inte rapporteringsbara. Dessa utgifter inkluderar mutor, lobbykostnader,. straff, böter och bidrag till politiska partier eller kandidater .
